Когда расходы на покупку дачного участка можно включить в имущественный вычет

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Когда расходы на покупку дачного участка можно включить в имущественный вычет». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

В спорных ситуациях получить налоговый вычет удается только тем гражданам, которые готовы бороться за свои права. Это не значит, что нужно сразу бежать в суд. Для споров с фискальным ведомством обязательно нужно соблюсти досудебный порядок. Это значит, что сначала жалоба подается в вышестоящее ведомство. Например, для Москвы – это УФНС по городу Москве. Пишется в жалобе, что получить налоговый вычет при покупке земельного участка сотрудники ИФНС не позволили. Заявитель должен доказать: я право имею получить вычет на землю и жилой дом.

Какие расходы можно включить в вычет

В соответствии с НК РФ вы можете оформить налоговый вычет на дачу не только за покупку участка в СНТ, но еще и за строительство и ремонтно-отделочные работы. Таким образом, к возврату можно предъявить расходы на:

№	Вид расходов
1	Достройка или постройка
2	Расходы на стройматериалы
3	Расходы на сами отделочные работы
4	Услуги строительных бригад
5	Подключение к коммуникациям (инженерные сети, свет, вода)
6	Сметно-проектная документация

Граждане претендуют на возврат налогового вычета в случае покупки земельного участка ИЖС или земли, на которой возведен жилой дом.

Вернуть часть НДФЛ в случае покупки надела, который не предназначен для индивидуального жилищного строительства, при условии, что на нем возведено жилое здание, невозможно.

На получение имущественного вычета претендуют граждане, признаваемые плательщиками НДФЛ. Причем, получить больше, чем гражданин уплатил налоговых взносов, невозможно.

Для оформления выплаты можно обратиться в ФНС. В таком случае льготу предоставляют по окончанию налогового периода.

Если гражданин не желает ждать, он может написать соответствующее заявление работодателю. Тогда вычет направят на уменьшение будущего подоходного налога.

Список необходимых документов

1. Налоговая декларация (оригинал), форма 3-НДФЛ.
2. Паспорт (либо документ, его заменяющий) и копии первых страниц паспорта.
3. Справка с работы о доходах по форме 2-НДФЛ.
4. Заявление на возврат налога.
5. Договоры купли-продажи участка и дома (либо договор долевого участия) и заверенные копии этих документов.
6. Платежные документы, которые могут подтвердить факт оплаты жилья (платежные поручения, квитанции об оплате, расписки и пр.).
7. Выписка из ЕГРН о регистрации права собственности.
8. Акт приема-передачи жилья.
9. Расходные документы, подтверждающие покупку строительные материалы если имело место самостоятельное строительство или ремонт отделка.

Что делать в случае отказа

Важно! Есть сроки для обжалования решений, принятых налоговыми инспекторами. Срок для направления апелляционной жалобы составляет один месяц. Обычную жалобу можно направить в течение года со дня получения решения.

Если жалоба не даст результатов, следует обращаться в суд. Перед подачей иска обязательно оплачивается государственная пошлина. Чем дороже имущество, тем пошлина будет больше, поскольку платеж исчисляется в процентах от суммы иска.

Ответы на распространенные вопросы про возврат налога при покупке земельного участка без дома

Вопрос №1: Могу ли я получить налоговый вычет при покупке земельного участка под ИЖС, если я приобрел землю у своей супруги?

Ответ: Такая сделка признается совершенной между взаимозависимыми лицами, то есть деньги все равно останутся в семье. А значит, на возврат НДФЛ претендовать нельзя во избежание неоправданного обогащения.

Вопрос №2: Как скоро будет произведен возврат налога при покупке земельного участка без дома?

Ответ: На практике данная процедура занимает полгода. Если в налоговой службе будет проводиться камеральная проверка, наверняка придется ждать именно 6 месяцев. Бывает, что вопрос решается за 4 месяца. Грамотное заполнение заявления и наличие всех необходимых документов существенно сократит срок ожидания.

Его предоставляют только официально работающим гражданам. Это те лица, которые выплачивают НДФЛ и являются резидентами. И по своей сути вычет предоставляется из части оплаченных средств.

Право предоставляется в течение жизни однократно. Его можно получить по одному объекту налогообложения. Если одновременно приобретается квартира и дача, вернуть деньги можно только по одной сделке. При этом право выбора остается за собственником.

Согласно законодательству, его не предоставляют следующим категориям:

1. Безработным, которые не работали и не оплачивали налог.
2. Неработающим пенсионерам.
3. Предпринимателям на специальном налоговом режиме.
4. Лицам, которые провели сделку купли-продажи между родственниками.

Положен ли налоговый вычет при покупке земельного участка в СНТ?

Если на земельном участке в СНТ возведён и оформлен в собственность жилой дом, то у собственника есть возможность получить имущественный налоговый вычет на тех же условиях и в том же порядке, который представлен выше.

Но здесь стоит обратить внимание на один нюанс. Земельные участки в СНТ имеют вид разрешённого использования «для садоводства», поэтому оформить возведённый на таком участке объект как «жилой дом» очень сложно. Как правило, такие объекты оформляются в качестве жилых строений без права регистрации.

Но если удалось зарегистрировать жилой дом на земле в СНТ, то можно получить и налоговый вычет. Для этого собственнику следует обратиться в налоговую инспекцию по адресу постоянного места жительства и предоставить стандартный пакет документ (список см. выше).

Как получить вычет при покупке земельного участка?

Законодательно предусмотрено два способа оформления вычета в случае приобретения земельного участка: через ИФНС или через работодателя. Их различия представлены в таблице.

Признак	При оформлении через ИФНС	При оформлении через работодателя
Когда оформляется	По истечении года приобретения	В любом месяце после регистрации собственности
Способ получения возмещения	На банковский счет	С заработной платы не вычитается НДФЛ
Срок оформления	3 месяца	1 месяц
Необходимые документы	Декларация 3-НДФЛ Заявление Документы на недвижимость Справка 2-НДФЛ	В налоговую предоставляется пакет документов без справки и декларации Полученное уведомление на право получать вычет передается в бухгалтерию работодателя

Налоговый вычет при регистрации участка на нескольких человек

Если осуществляется совместное приобретение земельного участка, особенности оформления вычета определяются тем, каким образом он будет зарегистрирован. Существует два варианта: приобретение в совместную собственность и в долевую. Особенности предоставления вычета в этом случае представлены в таблице.

Особенности	Долевая собственность	Совместная собственность
Максимальная сумма вычета	Для каждого владельца в размере его доли в стоимости имущества, но не более 2 миллионов рублей	Распределить доли можно по усмотрению собственников, каждый может получить не больше 2 миллионов
Передача права на получение вычета	Получить вычет может только сам дольщик	Право на получение вычета может быть перераспределено между владельцами

Таким образом, оформление земельного участка с точки зрения предоставления вычета является более целесообразным. Однако применять его следует осторожно. Чаще всего совместная собственность характерна для супругов. Ведь имущество, нажитое в браке, в любом случае является совместным. В иных ситуациях целесообразнее собственность оформлять как долевую. При этом выделение долей стоит производить пропорционально вкладу каждого собственника в приобретение.

Оформление покупки земельного участка в 2021 году

Оформление налогового вычета – процесс трудоемкий. В законодательстве имеется огромное количество нюансов, связанных с этой темой. Поэтому у желающих получить вычет возникает огромное количество вопросов, требующих обязательного пояснения.

Вопрос №1. В собственности с 2015 года (приобретены за 300 тысяч рублей каждый) 2 земельных участка. На сегодняшний день их цена –600 тысяч рублей за каждый. Появилась необходимость их продать. Как сделать это так, чтобы избежать налога на доходы?

Обязанность оплачивать НДФЛ снимается с гражданина при условии владения земельным участком не менее трех лет. Поэтому можно продать имущество в 2021 году. Если есть необходимость сделать это раньше, можно воспользоваться вычетом. Если предоставить в ИФНС документы, подтверждающие затраты на покупку, придется заплатить налог с прибыли. Однако есть возможность воспользоваться вычетом в 1 миллион рублей. Важно понимать, что он предоставляется каждый год по всем объектам имущества в сумме. Поэтому целесообразно разделить сделки на два календарных года. В этом случае имущественный вычет будет учтен для каждой сделки, и налога удастся избежать в полной мере.

Вопрос №2. Предоставляется ли вычет при покупке участка в садовом товариществе?

Одним из обязательных условий предоставления вычета является государственная регистрация жилого дома, находящегося на земельном участке. Законом не предусмотрена такая процедура для строений, располагающихся на садовых участках. Поэтому при их приобретении вычет получить невозможно.

Вопрос №3. Как рассчитывается вычет для земельного участка с домом?

Земельный участок и дом являются двумя отдельными объектами недвижимости. Вычет можно получить по каждому из них. При этом его размер не превысит стоимости этих двух объектов, а также в общей сумме двух миллионов рублей.

Вопрос №4. Можно ли получить вычет при покупке участка пенсионеру?

Работающие пенсионеры имеют право получить вычет в общем порядке. Неработающие – могут перенести его на три года назад. То есть им можно оформить вычет только в том случае, если они вышли на пенсию не более чем за три года до приобретения земельного участка.

Вопрос №5. В 2015 и 2016 годах были куплены два земельных участка. Каким образом будет рассчитан вычет?

Вычет можно получить за каждый земельный участок. При этом общая сумма не может превышать двух миллионов рублей.

Таким образом, при приобретении и продаже земельного участка граждане имеют право уменьшить уплачиваемый ими налог на доходы. При этом важно знать, какие правила закреплены в законодательстве на предоставление вычета в этих случаях. Кроме того, важно разбираться в том, как правильно оформить вычет, и какие документы для этого потребуются. Следует хранить все договора купли-продажи, так как налоговая инспекция в обязательном порядке требует документального подтверждения затрат.

Во-первых, отдельного вычета на приобретение одного земельного участка законодательством не предусмотрено. Предусмотрен вычет на приобретение земельного участка или доли в нем с видом разрешенного использования ИЖС (для индивидуального жилищного строительства) с последующем возведением жилого дома. Либо предусмотрен вычет при покупке земельного участка с уже построенным жилым домом или доли в нем.

Во-вторых, если вы хотите вернуть налоговый вычет, то необходимо быть резидентом Российской Федерации и официально получать заработную плату, с которой работодатель уплачивает НДФЛ 13%.

Имущественный вычет можно использовать, только если вы получаете официальную зарплату и платите налог на доходы по ставке 13%. Возврату подлежит фактически уплаченный или начисленный налог на доходы.

Если собственник земельного участка с домом или доли в них не работает или платит налоги как ИП на упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.

В-третьих, при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, имущественный налоговый вычет предоставляется только после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на жилой дом .

Налоговый вычет расчитывается из фактически понесенных затрат на покупку земельного участка ИЖС и строительство жилища или на покупку земельного участка вместе с построенным домом. Но есть условие:

Налоговый вычет не может быть больше 2 млн. руб. на одного человека. То есть возврат налога составит 260 т.р. (2 000 000 – 13%).

Но необходимо учитывать то, что возврат налога за календарный год можно произвести только в части уплаченного НДФЛ в этом конкретном календарном году.

Например, Вы в 2018 году приобрели земельный участок ИЖС стоимостью 550 000 рублей. Подсчитаем, что сумма к возврату будет составлять 71 500 рублей. Но Вы заработали в 2018 году 300 000 рублей и работодатель удержал только 39 000 рублей (НДФЛ).

Поэтому, в 2019 году, когда Вы будете подавать налоговую декларацию, можно будет вернуть только 39 000 рублей. Остальная сумма в размере 32 500 ( 71 500 – 39 000 = 32 500 ) будет перенесена на следующий 2020 год, если Вы в 2019 году будете работать на тех же условиях.

Приятный факт состоит в том, что, если обоим членам семьи (мужу и жене) строительство или покупка дома вместе с участком обошлось в 4 млн. рублей, то налоговый вычет будет составлять 520 000 рублей на семью.

Кроме того, если для строительства или покупки дома брался ипотечный кредит, то можно вернуть 13% от суммы уплаченных процентов. Максимальный налоговый вычет при этом составит 390 000 на каждого члена семьи.

1. Проверить, есть ли у Вас право на налоговый вычет
2. Если Вы в браке, то необходимо распределить налоговый вычет между супругами
3. Подготовить необходимые документы для вычета налога
4. Подсчитать сумму вычета и налога к возврату
5. Выбрать подходящий вариант для возврата НДФЛ
6. Подать документы в налоговую инспекцию
7. Получить вычет и вернуть налог

Декларацию проверяют до трех месяцев. Еще месяц по закону отводится на перечисление НДФЛ на счет налогоплательщика. Итого с момента подачи декларации до возврата денег на счет может пройти около четырех месяцев.

Заявление о праве на вычет проверяют примерно месяц. В течение 30 дней налоговая инспекция выдает уведомление о праве на вычет. Его нужно отнести работодателю. Если есть такое уведомление, то бухгалтерия перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты до тех пор, пока доходы нарастающим итогом с начала года не превысят сумму вычета, указанную в уведомлении. Если за год использовать весь вычет не получилось, остаток переносится на следующий год, но уведомление нужно получить заново.

Декларацию и заявление можно отправлять в налоговую каждый год, с учетом остатка вычета и уже возвращенного налога. До тех пор, пока вся сумма НДФЛ не будет возвращена.

Налоговый вычет подразумевает возврат части ранее уплаченного вами налога (НДФЛ), тех самых 13 процентов, или уменьшение налогооблагаемой базы (дохода, с которого вы платите 13% НДФЛ).

Прежде всего следует уточнить, что любой налоговый вычет за дачу в СНТ возможен лишь в случае наличия на нем жилого дома. Как такового налогового вычета за покупку участка в СНТ, самого по себе, не существует.

Используя это понятие, имеется в виду, что вы можете включить расходы на покупку земли в налоговый вычет, но пока на участке в СНТ не будет построен жилой дом, оформить вычет за него вам не удастся.

Чтобы понимать, можете вы получить налоговый вычет за покупку участка в СНТ или нет, следует понимать, какой дом построен (или планируется к строительству) на купленной земле.

Дом считается жилым, если отвечает всем необходимым требованиям. Это капитальное строение, пригодное для постоянного проживания, в котором можно прописаться (зарегистрироваться), подключенное ко всем необходимым коммуникациям.

Вы можете купить участок в СНТ уже с готовым домом, с недостроенным или вовсе без него. Рассмотрим, как действовать в каждом из случаев.

Если вы купили участок в СНТ, и на нем уже построен дом, да еще и признан жилым, то по истечении календарного года, в котором вы вступили в право собственности, вы можете подать заявление в ФНС на налоговый вычет за покупку дома и участка в СНТ.

В соответствии с НК РФ вы можете оформить налоговый вычет на дачу не только за покупку участка в СНТ, но еще и за строительство дома и ремонтно-отделочные работы. Таким образом, к возврату можно предъявить расходы на:

• Достройку или постройку
• Расходы на стройматериалы
• Расходы на сами отделочные работы
• Услуги строительных бригад
• Подключение к коммуникациям (инженерные сети, свет, вода)
• Сметно-проектная документация

Если вы использовали не свои, а заемные средства, то вы можете оформить не только основной налоговый вычет на покупку, но еще и вернуть часть средств с уплаченных процентов по ипотеке.

Заемные средства должны быть целевым кредитом (ипотекой), а не потребительским. Только в этом случае вы сможете оформить налоговый вычет за покупку участка в СНТ в ипотеку.

На данный момент законодательство, действующее на территории Российской Федерации, не предусматривает вычет при покупке земельного участка. Его можно получить только в том случае, если на территории находится объект жилого назначения. При этом, важно обратить внимание на один из пунктов, гражданин вправе получить имущественный вычет, если недвижимость была построена позже.

ВНИМАНИЕ !!! Необходимо отметить, что правом для получения НВ обладают те физические лица, которые зарегистрировали объект жилой недвижимости в собственность. Условия, по которым производится оформление, возможно только за ту недвижимость, которая была зарегистрирована после 2010 года. При этом для договора купли-продажи и передаточного акта данные временные рамки не действуют.

Отвечает руководитель группы компаний «Центр правового обслуживания» Анна Коняева (Санкт-Петербург):

В рассматриваемой ситуации продаются несколько объектов: земельный участок и возведенные на нем дома. В соответствии со статьей 217.1 Налогового кодекса РФ гражданин может продать недвижимость без уплаты НДФЛ в случае, если она находилась в собственности в течение минимально предельного срока владения или дольше. Для недвижимости, право собственности на которую оформлено до 01.01.2016, такой срок составляет три года, а для объектов, полученных в собственность после этой даты, пять лет.

Земельный участок зарегистрирован в 1996 году и находится в собственности более трех лет, следовательно, НДФЛ после его продажи платить не нужно. Права собственности на дома получены в 2018 году, они находятся в собственности менее пяти лет, значит, доход с их продажи подлежит налогообложению по ставке 13%.

Уменьшить размер налога можно, оформив налоговый вычет при продаже имущества или вычет в размере фактически произведенных расходов на строительство домов (статья 220 Налогового кодекса РФ). В последнем случае расходы необходимо подтвердить документально.

Порядок выплаты компенсации

Если вы планируете получить возврат средств по месту работы, можно подать документы и на протяжении определенного периода не платить налоги в сумме вычета в размере 13% с заработной платы.

Однако нужно понимать, что налоговый вычет – это сумма возврата со стороны государства. Это значит, что государственный орган не может компенсировать вам деньги, которые превышают сумму уплаченных вами ранее подоходных налогов. Подавать документы на компенсацию через работодателя можно в любой момент, не привязываясь к отчетному периоду.

Еще один вариант – возврат средств на банковский счет или платежную карту в полном размере. Для реализации этого варианта выплаты нужно подавать документы перед окончанием текущего налогового периода или налогового года (с 1 января следующего года). К примеру, если вы приобрели участок с домом в 2021 году, то получить выплату сможете начиная с 1 января 2021 года.

Отвечает юрист юридической службы «Единый центр защиты» (edin.center) Кирилл Резник:

Право на получение налогового вычета возникает с момента регистрации за Вами права собственности на квартиру.

Предельная «базовая» сумма для вычета – 2 млн рублей. То есть если Вы купили квартиру за бОльшую цену, то вычет для Вас будет рассчитываться все равно с этой суммы. Налоговый вычет составляет 13% от потраченной суммы. Следовательно, Вы можете вернуть максимально 260 тысяч рублей.

Скорость возврата этих денег зависит от того, сколько Вы платите НФДЛ государству в год. Например, если Вы зарабатывает 600 тысяч рублей в год, то Ваш НДФЛ за год будет равен 600 000 х 13% = 78 000 рублей. В таком случае получение выплат продлится четыре года: 3 года х 78 000 = 234 000 рублей и еще 26 000 рублей Вам вернут на четвертый год. Итог: 234 000 + 26 000 = 260 000 рублей.

Граждане РФ также имеются право на налоговый вычет с процентов, уплаченных по ипотеке. Здесь предельная сумма составляет 3 млн рублей, то есть вернуть от уплаченных процентов Вы сможете максимально 3 000 000 х 13% = 390 000 рублей.

Инструкция: как подать заявление на налоговый вычет

Как получить налоговый вычет по ипотечным процентам?

Налоговый вычет на дачу в 2020 году

Начиная с 2021 года, период нахождения недвижимости в собственности увеличился с 3-х до 5 лет по всем сделкам, кроме договоров на безвозмездной основе (приватизация, дарение). После истечения этого срока можно подавать документы на вычет с учетом полной цены сделки.

Если не дождаться истечения данного срока, придется оплачивать налог за получение дохода. Это же требование относится и к пенсионерам, являющимися гражданами РФ. Если пенсионер не является резидентом России, вычет ему не предоставят.

В результате, вычет могут получить граждане, купившие дачу. При соблюдении определенных условий и предоставлении документов, они смогут получить компенсацию.

Дача, часть стоимости которой возмещается должна быть расположена на участке, что принадлежит к допустимой категории. НДФЛ; собираем пакет необходимых бумаг (именно они должны служить основанием для получения денег, так как они будут подтверждать все совершенные расходы, а также права собственности на объекты недвижимости, как построенные, так и приобретенные);

Похожие записи:

• Как получить участок для личного подсобного хозяйства в аренду без торгов.
• Может ли собственник лишить родственников регистрации на жилплощади
• Заехал и не платит. Как бороться с недобросовестными арендаторами