Штрафы за незаконное предпринимательство в 2021 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Штрафы за незаконное предпринимательство в 2021 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Содержание

1. Когда выписывают штраф за отсутствие ИП

2. Как ФНС находит незарегистрированных предпринимателей?

3. Как налоговая узнает, что у меня бизнес, если его не зарегистрировать

4. Рейтинг 5 популярных вопросов

5. Как зарегистрировать ИП

6. Уголовная ответственность

7. А теперь простым языком

8. Как вычисляют незаконных предпринимателей

9. Как избежать неприятностей с законом

10. Штрафы за нелегальную торговлю без регистрации ИП в 2021 году

11. Что будет за работу без ИП

Допустим, происходила торговля без регистрации ИП: какой же штраф в 2022 году полагается? Для начала такое правонарушение фиксируется протоколом по статье 14.1 КоАП РФ. Этот документ вправе оформить представители Роспотребнадзора, ФНС РФ, МВД и других ведомств.

Когда выписывают штраф за отсутствие ИП

Для начала стоит оговорить, что наказание назначают далеко не всегда. Штрафы согласно КоАП выписываются при ведении незарегистрированной предпринимательской деятельности, если та осуществляется регулярно. А вообще нужно ориентироваться на следующие моменты:

деятельность носит систематический характер;
факт получения прибыли и её размер не имеют значения, то есть штраф выписывается и тогда, когда продавец не успел ещё ничего продать, но уже сделал такое предложение клиенту;
правонарушитель должен организовать всё для того, чтобы другое лицо могло сделать покупку или воспользоваться его услугами, то есть просто сам факт подготовки магазина для торговли без выставления товара, например, нарушением не является.

Учтите, что наказывается любая торговля или оказание услуг без регистрации ИП вне зависимости от формы. То есть напрямую или через Интернет, посредством агентов, каталогов и прочее.

Вас не коснутся штрафы за неоформленное ИП при разовой или регулярной торговле на рынках. Правда, при условии, что вы продаёте то, что выращено в подсобном хозяйстве или же произведено кустарным способом лично самим человеком. И такой доход в любом случае надо будет указывать в налоговой декларации по итогам года.

В первую очередь нужно определиться, относится ли ваша деятельность к предпринимательской. В соответствии с Гражданским кодексом, предпринимательская деятельность обладает следующими признаками:

Самостоятельная. Те сделки, которые вы ведете по поручению, например, работодателя, не считаются самостоятельными
Ведется на свой риск
Систематическая (то есть сделки проводятся регулярно)
Направлена на получение прибыли (обратите внимание: была ли прибыль на самом деле получена — не имеет значения, важно именно намерение ее получить)

В определении есть еще один признак: предпринимательской считается деятельность, которую ведут лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей. Не нужно обманываться этой формулировкой: в том же ГК РФ есть прямое указание, что при отсутствии регистрации в качестве ИП суд вправе применять к сделкам такого бизнесмена правила, предусмотренные для зарегистрированных ИП.

Предпринимательская деятельность будет считаться незаконной, если она ведется:

Без регистрации
С нарушением правил регистрации
При предоставлении заведомо ложных сведений в ходе регистрации
Без специального разрешения или лицензии (если таковые нужны для конкретного вида деятельности)

Самозанятыми считаются лица, которые получают доход от своего труда напрямую от заказчиков (без работодателя) и без привлечения наемного персонала. В 2023 году стать самозанятым может как физ. лицо, так и зарегистрированный индивидуальный предприниматель (по отдельным видам деятельности). С 2019 года вступили в силу новые правила, по которым самозанятые граждане могут не регистрировать в качестве предпринимателя, но для ведения своего дела им нужно встать на учет в налоговом органе и уплачивать налог на профессиональный доход по ставке 4% (при работе с физ. лицами) и 6% (при работе с ИП и организациями).

Списка видов деятельности, по которым можно уплачивать налог на профессиональный доход, не существует. Но есть ряд ограничений по применению спецрежима.

Нельзя перейти на НПД по следующим видам деятельности:

Продажа подакцизных товаров (табак, алкоголь, бензин и т.п.)
Перепродажа товаров или имущественных прав
Продажа товаров, подлежащих обязательной маркировке
Добыча и продажа полезных ископаемых
Ведение деятельности в рамках договора простого товарищества или доверительного управления
Работа по договорам поручения, комиссии или агентским
Доставка и прием товаров в интересах других лиц (в том числе, курьерские услуги) и др.

Спецрежим также недоступен:

Государственным и муниципальным служащим
Арбитражным управляющим
Адвокатам
Нотариусам
Медиаторам
Оценщикам

Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно одним из трех способов:

Через сайт ФНС
В приложении «Мой налог»
Через портал Госуслуг и уполномоченные банки

Коммерческая деятельность вообще без регистрации (в качестве ИП или самозанятого) незаконна: за нее может грозить административная, налоговая и даже уголовная ответственность. Поэтому зарегистрироваться придётся, вопрос — в каком статусе.

Единственная возможность не становится индивидуальным предпринимателем для ведения малого бизнеса — это получить статус самозанятого. Пока она есть не во всех регионах и применима к ограниченному количеству видов деятельности. Плюс такой регистрации в том, что она проходит в упрощенном порядке, не нужно отчитываться по налогам и достаточно просто их уплачивать.

Вы можете стать самозанятым, если соответствуете следующим требованиям:

У вас нет наемного персонала
Ваш годовой доход не превышает 2 400 000 руб.
Ваша деятельность не относится к видам, запрещенным для самозанятых

Стать самозанятым в 2023 году нельзя по следующим видам деятельности:

Перепродажа товаров и имущественных прав
Торговля подакцизными товарами
Добыча и реализация полезных ископаемых
Торговля товарами с обязательной маркировкой
Деятельность в рамках простого товарищества или доверительного управления
Курьерские и аналогичные услуги
Деятельность в рамках агентских, комиссионных и т.п. договоров

Не могут стать самозанятыми:

Арбитражные управляющие
Государственные и муниципальные служащие
Адвокаты
Нотариусы
Оценщики
Медиаторы

Как ФНС находит незарегистрированных предпринимателей?

Вот что может помочь налоговой выявить незаконного предпринимателя.

денежные переводы на банковские карты (от клиентов и покупателей);
показания клиентов — лиц, которые оплатили услуги или товары;
наличие расписок в получении денег;
реклама товаров и услуг (в том числе в соцсетях);
выставление или демонстрация товарных образцов;
оптовые закупки;
налаженные связи с контрагентами;
заключение договоров аренды коммерческих площадей;
учет хозяйственных операций по сделкам.

Как налоговая узнает, что у меня бизнес, если его не зарегистрировать

Буквально, как угодно. Документальные подтверждения ведения бизнеса — это сайт, договоры аренды или закупки. Но определить предпринимателя можно и по устным свидетельствам — например, по показаниям или жалобам клиентов.

Доказательствами ведения предпринимательской деятельности ФНС может посчитать:

показания клиентов,
выписки из банковских счетов, расписки о получении денег,
рекламу товаров и услуг,
наличие сайта,
оптовые закупки товаров,
договоры, аренду торговых площадей.

Рейтинг 5 популярных вопросов

Вопрос №1. Ценник на товаре отсутствует. Возможно ли наказание предпринимателя, и в каком виде или сумме?

Покупатель имеет право на получение полной и достоверной информации о товаре. Наличие ценника – обязательное условие. Отсутствие такового вводит покупателей в заблуждение и расценивается как их обман наряду с обвешиванием, обсчетом или обмериванием. ИП может попасть под административную ответственность, размер которой измеряется от трех до пяти тысяч рублей.

Вопрос №2. Законно ли продавать табак для кальяна без акцизной марки?

Продукт предназначен для кальяна, но все равно он остается табаком, который обязательно маркируется акцизной маркой. Ее отсутствие – свидетельство того, что изделия являются контрабандой, на них нет деклараций, сертификатов, подтверждающих безопасность. Результатом незаконной торговли табаком для кальяна без акциза будет штраф в сумме от 2,0 до 4,0 тыс. руб.

Вопрос №3. Когда применение онлайн-кассы в интернет-магазине станет обязательным?

С 01 июля нынешнего года вступает в силу изменения в ФЗ-54,согласно которым такие магазины под угрозой штрафа обязаны работать с онлайн-кассой.

Вопрос №4. Какой штраф могут наложить на человека, который продает овощи и фрукты без санитарной книжки.

Если он работает сам по себе, то получит предупреждение или штраф от 100 до 500 руб. ИП придется уплатить от 500 до тысячи рублей, или же возможно приостановление его работы до трех месяцев. За это время ситуацию следует исправить.

Вопрос №5. Розничная торговля проводится без патента. Предвидятся ли штрафы?

Отсутствие патента на тот вид деятельности, на который он предусмотрен в обязательном порядке, свидетельствует, что предпринимательская деятельность проводится незаконно, то есть, нет регистрации ИП. Как только это зафиксируют налоговики, штраф неизбежен.

Гражданин, у которого есть желание и возможность заняться предпринимательством, должен обратиться в налоговую службу и пройти регистрацию. Это нужно сделать во избежание в дальнейшем моральных и материальных потерь.

Закон предусматривает 3 вида наказания за ведение предпринимательской деятельности без регистрации ИП в ФНС:

налоговую
административную
уголовную

Налоговый кодекс привлекает к ответственности не только за отсутствие регистрации ИП, но также за нарушение сроков постановки на учет. Если узнают, что вы начали вести деятельность до того, как зарегистрировали ИП, получите штраф в сумме 10 000 рублей. За ведение предпринимательской деятельности без постановки на учет предусмотрен штраф в размере 10% от полученных доходов, причем он не может быть менее 40 000 рублей.

Административная ответственность за работу без регистрации предусматривает штрафы от 500 до 2 000 рублей.

Хуже всего будет, если вас привлекут к уголовной ответственности. Это происходит в случаях, когда доход от предпринимательской деятельности превышает 2 250 000 рублей. Такой ущерб считается крупным. За него вы получите один из 3 видов наказаний:

штраф до 300 000 рублей, либо в размере дохода за 3 месяца
обязательные работы до 480 часов
арест на 6 месяцев

Если доход был особо крупным, либо вы вели деятельность в составе группы, наказание будет еще строже:

штраф возрастет до 500 000 рублей
лишение свободы до 5 лет

Как зарегистрировать ИП

Выбрать коды ОКВЭД. Код обозначает вид деятельности, которым бизнес будет заниматься. В заявлении на регистрацию ИП можно указать несколько кодов, если будете работать по разным направлениям. Например, если делаете сайты и рекламные ролики, нужно указывать два кода.

Выбрать налоговый режим. Всего есть пять систем налогообложения:

Выбирайте систему, которая подойдет вашему бизнесу.

Например, на НПД может работать только ИП, который сам продает товары собственного производства, сам выполняет работы и оказывает услуги и зарабатывает не больше 2 400 000 ₽ в год.

Подать заявление на регистрацию. Это можно сделать лично в налоговой или МФЦ или онлайн через сайт госуслуг и сервисы. Например, можно бесплатно зарегистрировать ИП онлайн через сервис Тинькофф.

Уголовная ответственность

Штраф за незаконную предпринимательскую деятельность в 2021 году может налагаться и в рамках уголовного преследования. Суммы здесь существенные – до 300 тысяч рублей или доход осужденного за период до двух лет.

Однако привлечь к уголовной ответственности можно, если доказанный доход от нелегального бизнеса был получен в крупном размере, а это более 2,25 миллиона рублей. Все, что ниже, подпадает под административную юрисдикцию, т.е. под штрафы от 500 до 2500 рублей.

Если же криминальный доход получен организованной группой, или его размер признан особо крупным (больше 9 миллионов рублей), то штраф вырастает до 500 тысяч рублей или до трехлетнего дохода осужденного. Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство предусматривает также и реальные сроки ограничения свободы — от шести месяцев до пяти лет.

Незаконная предпринимательская деятельность (наказание физическое лицо)

Виды ответственности	Размер санкции
Административная	от 500 до 2500 рублей
Налоговая	от 20% неуплаченного налога; 10 000 рублей за не постановку на учет
Уголовная	от 100 до 500 тысяч штрафа или изъятие среднего дохода до трех лет; лишение свободы до 5 лет

А теперь простым языком

В общем, если вы хотите оказывать какие-либо услуги, то можете с клиентами заключать договоры, про которые мы говорили выше и получать на их основании доходы законно без оформления ИП или ООО. В основном пользуются договором подряда и договором возмездного оказания услуг, а остальные в редких случаях.

Так работают многие частники. Большинство даже НДФЛ за себя не платят, если работают с физическими лицами и живут спокойно. Но тут есть риск. Если их поймают и докажут, что они осуществляли много подобных сделок и не платили налоги, без штрафа не обойтись. Штрафы не большие, поэтому много кто так работает. Но я не рекомендую так делать, потому что можно заплатить налоги и спать спокойно.

Если у вас есть вопросы, возражения или дополнения, пиите в комментариях!

Как вычисляют незаконных предпринимателей

Буквально, как угодно. Так, документальным подтверждением ведения бизнеса считается сайт компании (фирмы).

Также, к признакам предпринимательства ФНС может отнести:

показания лиц, которые заплатили деньги бизнесмену за его услуги (товары, работы);
расписки в получении денег бизнесменом от своих клиентов;
выписки из расчетных счетов физлица в банке;
публикация в интернете или расклейка на столбах (на досках, у подъездов) объявлений с рекламой своих услуг (товаров, работ);
выставление образцов произведенных товаров в отведенных для этого местах продажи;
акты передачи товаров, оказания услуг или выполнения работ;
оформление договоров оптовой закупки товаров;
заключение договора аренды торговой площади;
дорогие покупки физлица.

В итоге не попасть «на удочку» налоговиков сложно. Кроме того, один из клиентов может оказаться подставным лицом, за которым прячется сам налоговик.

Нелегальный бизнесмен Владимир печет на заказ фигурные торты. Рекламу на их продажу он публикует на своей страничке в ВК. Владимир получил через ВК новый заказ на торт в форме кота на семилетие ребенка. Однако, позже он получил повестку в суд и штраф за ведение подпольного бизнеса. Ведь заказчица торта для ребенка оказалась инспектором ФНС.

Поймать незарегистрированного бизнесмена может не только ФНС. Так, жаловаться на него можно в:

Полицию.
ФАС.
Прокуратору.
Роспотребнадзор.

Таким образом, ведение подпольного бизнеса, то есть без его госрегистрации в ИФНС и открытия своего ИП, ни к чему хорошему привести не может. Ведь гражданин может быть привлечен к ответственности по НК РФ, КоАП РФ и даже по УК РФ.

Скрыться от контролирующих государственных органов вряд ли получится (даже в соцсетях). Поэтому лучше не испытывать судьбу, и просто пройти госрегистрацию в качестве ИП в налоговой по месту прописки.

Как избежать неприятностей с законом

Само собой разумеется, что ИП должны в своей хозяйственной деятельности соблюдать актуальные законодательные нормы. Какие конкретно обязанности вытекают из этой общей формулы?

Знать действующие нормы и мониторить изменения налоговой, уголовной, социальной и других законодательных областей.
Документально фиксировать все денежные процедуры.
Правильно и вовремя оформлять необходимую документацию.
В тех видах деятельности, которые предусматривают лицензию, разрешение, патент, свидетельство и т.п. урегулирование, не пренебрегать этой особой документацией.
Без погрешностей оформлять трудовые и финансовые отношения с наемными сотрудниками (если ИП пользуется их трудом).
Своевременно и в полном объеме уплачивать положенные налоги, сборы и взносы.
Отчитываться о своей деятельности по установленной схеме.

Штрафы за нелегальную торговлю без регистрации ИП в 2021 году

О некоторых изменениях в правилах регистрации юридических лиц и ИП в 2021 — 2022 году
Регистрация ИП в 2021 — 2022: пошаговая инструкция
Снятие с регистрации ИП в 2021 — 2022 году

Налоги предприниматель должен платить вовремя и в полном размере. Сроки уплаты на разных системах налогообложения тоже указаны в нашем календаре. Штраф за неуплату налогов ИП по статье 122 НК РФ составляет 20% от суммы неуплаченного налога.

Кроме того, предприниматель при наличии работников становится налоговым агентом, поэтому должен удержать с их доходов НДФЛ и перечислить его в бюджет. За нарушение сроков перечисления этого налога штраф налагают на ИП по тем же правилам, т.е. 20% от не перечисленной суммы.

Каждый предприниматель, независимо от наличия доходов от бизнеса, должен платить страховые взносы за себя. Срок уплаты обязательной суммы взносов – в любое время не позднее 31 декабря текущего года.

Для дополнительного взноса в сумме 1% от годовых доходов, превышающих 300 тысяч рублей, установлен другой срок уплаты. Если вы получили в 2021 году доход выше этого лимита, то дополнительный внос можно заплатить до 1 июля 2022 года.

Надо ли платить штрафы ИП за неуплату страховых взносов? Это зависит от того, правильно ли были рассчитаны взносы. По мнению Минфина (письмо от 24 мая 2017 г. N 03-02-07/1/31912), наказывать ИП за неуплату страховых взносов штрафом нельзя, если их сумма не была занижена намеренно или по ошибке.

Соответственно, если взносы начислены верно и правильно отражены в своевременно сданной отчётности или расчёте, то нарушение срока их уплаты приведёт только к начислению пени, но не к штрафу.

Индивидуальный предприниматель – такой же работодатель, как и организация. Со своим работником надо обязательно заключить письменный договор – трудовой или гражданско-правовой. Штраф ИП за неоформленного работника предусмотрен статьёй 5.27 КоАП РФ. Это сумма от 5 до 10 тысяч рублей.

Если же это правонарушение обнаружат повторно, то штраф ИП за неоформленного работника существенно вырастет и составит уже от 30 до 40 тысяч рублей. Причём, наказать предпринимателя по этой статье могут, даже если в бизнесе ему помогают члены его семьи. Доказывать, что помощь родственников была безвозмездной, непостоянной и не имела характера трудовых отношений, скорее всего, придётся в суде.

После вступления в силу изменений о порядке применения ККТ осталось совсем немного ситуаций, когда допускается отсутствие кассового аппарата.

Небольшая отсрочка (до 1 июля 2021 года) для установки ККТ предусмотрена для ИП без работников, которые занимаются:

оказанием услуг;
выполнением работ;
продажей изделий собственного производства.

Система налогообложения, на которой работает ИП, значения не имеет.

Кроме того, работа без ККТ теперь невозможна при приёме онлайн-оплаты, а также при получении оплаты напрямую на расчётный счёт ИП, если покупателем является обычное физлицо. Санкция за отсутствие кассового аппарата установлена статьей 14.5 КоАП РФ. Это от ¼ до ½ от суммы продажи, но не менее 10 тысяч рублей.

Например, если зафиксирован факт продажи на сумму 30 тысяч рублей, то штраф может составить 15 тысяч рублей. А если покупка была копеечной, рублей на 100, то всё равно взыщут 10 тысяч рублей. То есть, в этом случае штраф за отсутствие онлайн кассы для ИП будет больше суммы продажи в 100 раз!

В первую очередь необходимо обозначить, что наказание назначают не всегда. Штраф, который описан Кодексом об административных правонарушениях, выписывается лишь при ведении не регистрированного предприятия, если деятельность проходила регулярно и практически на постоянной основе.

Важные моменты, которые играю особую роль при этом случае:

1. Работаете ради прибыли. Цель любого бизнеса — получение прибыли. Достаточно задать себе вопрос: «Я это делаю, чтобы заработать?» Если да, значит, вашу работу можно назвать предпринимательством. Важна цель, а не факт получения прибыли. Можно работать себе в убыток, но это не значит, что вы работаете не ради прибыли.

2. Регулярно берёте с клиентов деньги. В законе нет чётких критериев регулярности, поэтому окончательное решение о том, систематически вы работаете или нет, останется за налоговой или судом. Учтут частоту получения прибыли за какой-то период времени и размер этой прибыли. В некоторых случаях даже двух однотипных сделок за год хватит, чтобы найти в продажах систему.

3. Сами принимаете бизнес-решения. Например, вы сами решаете, печь торты самостоятельно или взять помощника. Или вы взяли в аренду швейную машинку и начали шить футболки на заказ. Если вы сами решаете, на чём и как зарабатывать, сами распоряжаетесь личным или арендованным оборудованием, вы — предприниматель.

4. Рискуете. Вы сознательно идёте на риск, ведь нельзя однозначно предвидеть, получите вы прибыль или останетесь в убытке. Например, вы продаёте китайские товары в социальных сетях. В любой момент поставщик может подвести — не пришлёт товары, за которые вы уже заплатили. В результате вы потеряете деньги и клиентов.

5. Устанавливаете цены или тарифы на свои товары, работы или услуги. Например, если вы делаете маникюр и у вас есть чёткие расценки: маникюр без покрытия — 1000 ₽, с покрытием — 2000 ₽, дизайн — от 100 ₽. Это признак предпринимательства. Всё разложено по полочкам и имеет свою цену.

6. Запускаете рекламу. Это говорит только об одном: вы настроены на систематическую прибыль от товаров, работ или услуг, которые рекламируете. Неважно, где и как вы это делаете: расклеиваете объявления на домах и остановках или публикуете в соцсетях. Главное — вы ищете клиентов.

7. Закупаете товары оптом. Если вы заказали партию модных чехлов для смартфонов, чтобы перепродать подороже, это один из признаков предпринимательства.

8. У вас есть постоянные клиенты. Например, вы решили попрактиковаться в новом увлечении — мужских стрижках. Сначала вы звали в модели своих друзей, потом за символическую плату пришли друзья друзей, а позже к вам стали возвращаться и те, и другие.

9. Арендуете офис или торговый зал. Если каждые выходные вы гуляете по лесу с камерой или делаете фото друзей на пикнике, это хобби. Но арендовать фотостудию и за деньги приглашать на съёмки людей стоит только после регистрации.

Если вы один или два раза что-то продали и заработали на этом, это ещё не значит, что вы предприниматель. Но если совпадут сразу несколько факторов, налоговая может прийти к вам с вопросами.

Настя, которая шьёт одежду у себя дома, работает ради прибыли, сама принимает решения, рискует, знает цены на изделия, регулярно берёт со своих постоянных клиенток деньги и закупает ткани оптом. Она — незаконный предприниматель.

Неважно, какой у вас бизнес — продажа воздушных шаров в городском парке или изготовление домашних тортов на заказ, — вы рискуете попасть под пристальное внимание налоговой. Вот как вас могут вычислить:

1. Реклама в социальных сетях. Налоговики стали отслеживать соцсети, чтобы выявить тех, кто ведёт бизнес без регистрации. Так что фото торта, запущенное в таргет, может стать основанием для проверки — вас попросят явиться и дать пояснения.

2. Наводка покупателей. Часто нелегальных бизнесменов выявляют после жалоб. Например, на шум из квартиры-хостела, на невыданный чек или низкое качество торта. А показания покупателей, денежные расписки, акты передачи или договоры на оказание услуг станут доказательствами и для налоговиков, и для судов.

Кто может не регистрировать ИП
Штрафы в 2021 году за работу без регистрации ИП

При ведении любой коммерческой деятельности, даже если вы делаете это самостоятельно, необходиом встать на учет в налоговой. У вас есть три варианта регистрации своей коммерческой деятельности — зарегитсрировать юриидческое лицо (ООО, ЗАО и т.д.), стать индивидуальным предпринимателем или (в редких случаях) получить статус самозанятого. Если вы хотите вести коммерческую деятельности как физическое лицо, то вам остаются два варианта — зарегистрровать ИП или стать самозанятым.

Вы можете стать самозанятым, если соответствуете следующим требованиям:

Вы зарегистрированы в следующих регионах:
- Москва
- Московская область
- Калужская область
- Республика Татарстан
- Санкт-Петербург
- Воронежская область
- Волгоградская область
- Ленинградская область
- Нижегородская область
- Новосибирская область
- Омская область
- Ростовская область
- Самарская область
- Сахалинская область
- Свердловская область
- Тюменская область
- Челябинская область
- Красноярский край
- Пермский край
- Ненецкий автономный округ
- Ханты-Мансийский автономный округ — Югра
- Ямало-Ненецкий автономный округ
- Республика Башкортостан
У вас нет наемного персонала
Ваш годовой доход не превышает 2 400 000 руб.
Ваша деятельность не относится к видам, запрещенным для самозанятых

Стать самозанятым нельзя по следующим видам деятельности:

Перепродажа товаров и имущественных прав
Торговля подакцизными товарами
Добыча и реализация полезных ископаемых
Торговля товарами с обязательной маркировкой
Деятельность в рамках простого товарищества или доверительного управления
Курьерские и аналогичные услуги
Деятельность в рамках агентских, комиссионных и т.п. договоров

Не могут стать самозанятыми:

Арбитражные управляющие
Государственные и муниципальные служащие
Адвокаты
Нотариусы
Оценщики
Медиаторы

Важно! Если вы уже зарегистрировали ИП, но по какому-то виду деятельности вам выгоднее стать самозанятым, вы вправе это сделать именно для такого вида деятельности. Никаких ограничений по одновременной работе в качестве ИП и самозанятого в законе нет.

Если вы не подходите под требования к самозанятым, то для ведения бизнеса придется зарегистрировать ИП или юр. лицо.

Что будет за работу без ИП

Мотивы недобросовестного работодателя абсолютно банальны:

1. Существенная экономия на «зарплатных» налогах (нет зарплаты, не нужно платить и страховые взносы);

2. Можно спокойно лишить работника отпуска или отпустить его на несколько дней за свой счет;

3. Не обязательно оплачивать больничный;

4. Если работник становится не нужен, от него легко избавиться и опять же никакого выходного пособия, то есть работодателю не придется ничего платить.

При этом в ходе общения с потенциальным работником, недобросовестный работодатель использует различные манипуляции. Например, работодатель может аргументировать свою позицию тем, что работнику не придется ежемесячно терять со своей зарплаты 13% НДФЛ. Это чистой воды манипуляция, по одной простой причине, официально трудоустроенный работник имеет право на оплачиваемый отпуск и больничный, что по итоговым суммам за год практически равнозначно уплате НДФЛ.

Иными словами, если рассматривать долгосрочный период, работник практически не теряет в деньгах на НДФЛ.

Таких последствий, к сожалению, очень много. Отказываясь от своего права на официальное трудоустройство, работник, прежде всего, попадает в полную зависимость от работодателя, а именно:

● Потеря рабочего места без объяснения причин (при этом решение работодателя может оказаться совершенно неожиданным для работника, например, сегодня он работает, а завтра уже приходить не надо);

● Отказ в оплате (очень часто недобросовестные работодатели используют неоформленных работников в течение недели или месяца, а потом увольняют их, не заплатив ни копейки);

● Нет возможности уйти в отпуск, так как нет никаких гарантий, что удастся сохранить рабочее место, да и отпускные работодатель не заплатит;

● Можно легко лишиться работы и по болезни, не каждый работодатель захочет ждать возвращения работника, рассчитывать на оплату больничного в этой ситуации тоже, как вы понимаете, не стоит.

В нынешней ситуации с пандемией ковид-19, очень многие в полной мере ощутили на себе последствия незащищенности от произвола работодателей.

Так, если в отношении официально трудоустроенных граждан государство худо-бедно, но контролировало соблюдение их прав, то неоформленные работники в буквальном смысле слова остались без средств к существованию и вне поля зрения государства.

Помимо зависимости от работодателя, есть и другие негативные последствия. Работа без оформления не формирует трудовой стаж, а недобросовестный работодатель не делает отчислений в пенсионный фонд и фонд медицинского страхования.

Это значит, что:

● Работник в будущем может лишиться пенсии или ее значительной части;

● Работнику придется довольствоваться объемом социальной медицинской страховки;

● В случае потери работы при обращении на биржу занятости, можно рассчитывать только на минимальное пособие по безработице в размере 1500 рублей, как человек, который никогда не работал.

На самом деле, как показывает практика, выгода и экономия работодателя в этой ситуации не оправдывается высокими правовыми и иными рисками. Теневая экономика уходит в прошлое. За последние годы контроль государства над бизнесом существенно усилился. Серые обороты оплаты труда становятся все более прозрачными, а ответственность работодателя только растет.

При этом, например, проверки со стороны трудовых инспекций уже с 2018 года могут проводиться без предварительного уведомления о предстоящей проверке со стороны ГИТ.

За нарушение трудового законодательства в настоящее время предусмотрено немало штрафных санкций, а в отдельных случаях, работодатели могут быть привлечены и к уголовной ответственности.

Итак, давайте рассмотрим, что же конкретно грозит работодателю, если контролирующие органы выявят факты неофициального трудоустройства.

Налоговики пообещали с 2020 года взимать полную сумму неуплаченного НДФЛ с «зарплаты в конвертах» не с заработной платы работника, а за счет работодателя.

Таким образом, обиженные работники, которые раньше опасались жаловаться на недобросовестного работодателя из страха, что им придется заплатить весь НДФЛ, теперь будут проявлять активность, обращаясь в суд, органы прокуратуры и трудовые инспекции.

Они могут делать это не только из желания отомстить, но также и в расчете на то, что им удастся восстановить свой трудовой стаж, пополнить пенсионные баллы и при этом еще взыскать с работодателя отпускные и больничные.

Разумеется, что налоговики не оставят в покое недобросовестного работодателя до тех пор пока не взыщут с него все суммы страховых взносов во внебюджетные фонды. Сверх этих сумм будут начислены различные штрафы и пени, размер которых будет зависеть от особенностей конкретной ситуации. А реальные шансы попасть в поле зрения налоговой или трудовой инспекции растут с каждым днем.