Как стать предпринимателем в Казахстане: пошаговый план открытия бизнеса с нуля

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как стать предпринимателем в Казахстане: пошаговый план открытия бизнеса с нуля». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Чтобы вести легальный бизнес на территории Казахстана, следует открыть ИП в банке — завести расчетный счет. От выбора банка во многом зависит качество получаемых услуг и ряд дополнительных возможностей. Поэтому для предпринимателей крайне важно предварительно изучить условия сотрудничества.

Возможности и риски для бизнеса при открытии ИП

Если пройти процесс регистрации ИП, бизнесмен получает возможность вести свою деятельность с определенными преимуществами, среди которых можно выделить следующие:

• легализация доходов — после регистрации ИП, человек приобретает законное право на ведение бизнеса и получение от него доходов в Казахстане;
• самостоятельный выбор налогообложения — реализованная упрощенная система налогообложения, часто используемая предпринимателями, позволяет уплачивать налоги в размере 3% от доходов;
• расширение бизнес-возможностей — для любого заказчика ИП всегда привлекательнее самозанятого, поскольку при сотрудничестве с индивидуальным предпринимателем отпадает необходимость в уплате страховых взносов;
• приобретение трудового стажа — с учетом регулярных пенсионных взносов, соцотчислений, которые совершает ИП, стаж рассчитывается на основании периода отчислений.

Штрафы для ИП за нарушения обязательств по уплате налогов прочих платежей

После присвоения статуса ИП у бизнесмена появляются обязательства по соблюдению правил использования налогового режима, подаче налоговой отчетности в срок и своевременной уплате налогов.

За нарушение правил использования налогового режима может быть:

• вынесено предупреждение;
• наложен штраф в 15 МРП.

За несвоевременное предоставление налоговой отчетности:

• предупреждение;
• штрафные санкции в размере 30 МРП.

За несоблюдение сроков отчислений по установленным взносам ОСМС, СО:

• предупреждение;
• начисление штрафа в размере 20% от суммы задержанных отчислений.

Согласно статье 30 Предпринимательского кодекса индивидуальным предпринимательством является самостоятельная, инициативная деятельность граждан РК, кандасов, направленная на получение чистого дохода, основанная на собственности самих физических лиц и осуществляемая от имени физических лиц, за их риск и под их имущественную ответственность.

Иным физическим лицам запрещается осуществлять индивидуальное предпринимательство.

В соответствии со статьей 35 Предпринимательского кодекса государственная регистрация физических лиц, осуществляющих частное предпринимательство без образования юридического лица, заключается в постановке на учет в качестве ИП в органе госдоходов по месту нахождения, заявленному при государственной регистрации в качестве ИП.

Обязательной государственной регистрации в качестве ИП подлежат физические лица, которые отвечают одному из следующих условий:

– используют труд наемных работников на постоянной основе;

– имеют от частного предпринимательства годовой доход, исчисленный в соответствии с налоговым законодательством РК, в размере, превышающем 12-кратный минимальный размер заработной платы (МРЗП), установленный законом о республиканском бюджете и действующий на 1 января соответствующего финансового года (510 000 тенге в 2021 году).

Физическое лицо, не использующее труд работников на постоянной основе, вправе не регистрироваться в качестве ИП при получении следующих доходов, установленных Налоговым кодексом:

– подлежащих налогообложению у источника выплаты;

– имущественного дохода;

– из источников за пределами РК;

– домашних работников в соответствии с трудовым законодательством РК, получающих доходы от лиц, не являющихся налоговыми агентами;

– граждан РК по трудовым договорам (контрактам) и (или) договорам гражданско-правового характера (ГПХ), заключенным с дипломатическими и приравненными к ним представительствами иностранного государства, консульскими учреждениями иностранного государства, аккредитованными в РК, не являющимися налоговыми агентами;

– граждан РК по трудовым договорам (контрактам) и (или) договорам ГПХ, заключенным с международными и государственными организациями, зарубежными и казахстанскими неправительственными общественными организациями и фондами, освобожденными от обязательства по исчислению, удержанию и перечислению ИПН у источника выплаты в соответствии с международными договорами, ратифицированными РК;

– трудовых иммигрантов-резидентов, полученных (подлежащих получению) по трудовым договорам, заключенным в соответствии с трудовым законодательством РК на основании разрешения трудовому иммигранту;

– медиаторов, за исключением профессиональных медиаторов, полученных от лиц, не являющихся налоговыми агентами;

– от личного подсобного хозяйства, учтенного в книге похозяйственного учета в соответствии с законодательством РК, подлежащих налогообложению, по которым не было произведено удержание ИПН у источника выплаты в связи с представлением налоговому агенту недостоверных …

II. Регистрационный этап

Способы регистрации

• подача документов офлайн в НАО «Государственная корпорация «Правительство для граждан» по месту нахождения ТОО.

Возможно зарегистрировать ТОО без личного присутствия (через представителя по доверенности) и без получения электронной цифровой подписи (ЭЦП).

Регистрирующий орган – НАО «Государственная корпорация «Правительство для граждан» по месту нахождения ТОО – бывший Центр обслуживания населения (ЦОН).

• онлайн-регистрация посредством веб-портала «Электронного правительства».

1. Получение ИИН

До регистрации ТОО иностранному гражданину необходимо получить ИИН. Это местный универсальный идентификационный номер, его получение не приводит к смене налогового резидентства.

Получить ИИН в Казахстане можно без личного присутствия.

Для этого необходимо предоставить в ЦОН:

• заявление;
• нотариально удостоверенную копию паспорта физического лица (для граждан РФ – загранпаспорта);
• нотариально удостоверенную доверенность на представителя для получения ИИН.

Для граждан Беларуси и России перевод паспорта на казахский язык не требуется.

Орган, выдающий ИИН, – НАО «Государственная корпорация «Правительство для граждан» по месту пребывания (ЦОН).

2. Получение БИН

До регистрации ТОО иностранной компанией ей необходимо получить БИН.

Для получения БИН необходимо подать в налоговый орган заявление о постановке на регистрационный учет, а также предоставить:

• нотариально удостоверенные копии учредительных документов;
• нотариально удостоверенные копии документов, подтверждающих государственную и налоговую (при наличии) регистрацию в стране инкорпорации нерезидента, с указанием регистрационного номера и номера налоговой регистрации (при наличии);
• нотариально удостоверенные копии документов, содержащих сведения о бенефициарном собственнике (для целей налоговой регистрации – выписка из торгового реестра);
• нотариально удостоверенную копию решения о назначении первого руководителя;
• нотариально удостоверенную копию паспорта первого руководителя;
• оригинал доверенности от иностранной компании-учредителя.

На практике встречаются случаи требования получения ИИН на первого руководителя компании-учредителя до получения БИН.

Орган, выдающий БИН, – налоговый орган.

3. Предоставление документов в регистрирующий орган

При регистрации ТОО иностранцем следует предоставить:

• заявление (оригинал);
• если учредитель ТОО – иностранное юридическое лицо: легализованная выписка из торгового реестра или другой легализованный документ, удостоверяющий, что учредитель – иностранное юридическое лицо является юридическим лицом по законодательству иностранного государства, с нотариально засвидетельствованным переводом на казахский и русский языки;
• если учредитель ТОО – иностранное физическое лицо: копия паспорта или другой документ, удостоверяющий личность учредителя-иностранца, с нотариально засвидетельствованным переводом на казахский и русский языки;
• доверенность на представителя, выданная участниками (оригинал);
• копия удостоверения личности/ паспорта представителя;
• квитанция об уплате регистрационного сбора – для крупного бизнеса.

Этап первый – подготовительный

Открытие предпринимательства в Казахстане начинается с того, что необходимо собрать необходимые акты. Их перечень зависит от вида деятельности, которым бизнесмен планирует заниматься.

Если вы еще не решили, в каком направлении будете вести свое дело, нужно ответить на следующие вопросы:

• будет заниматься один индивидуальный предприниматель или необходимо зарегистрировать юридическое лицо;
• для формирования стартового капитала используются собственные средства или потребуется искать дополнительные источники финансирования (инвестиции, кредиты, вложения партнеров);
• количество наемных работников;
• выбрать систему налогообложения;
• найти помещение.

Чтобы начатая деятельность была успешной и прибыльной, нужно также изучить ситуацию на рынке РК. Какой спрос и предложение в данном сегменте, есть ли конкуренты. Не лишним будет и составить бизнес-план, в котором отобразятся имеющиеся затраты и доходы. Его разрабатывают на несколько лет. Если частник захочет оформить кредит на развитие фирмы, то банк обязательно потребует бизнес-план.

Для открытия необходимо подготовить такие бумаги:

• две фотографии размером (3х4);
• квитанция по оплате сбора за проведение регистрации;
• адресная справка или договор аренды на помещение, в котором будет осуществляться предпринимательство;
• заявление установленного образца. Его пример есть в налоговой или на портале Комитета госдоходов.

Никаких дополнительных документов предоставлять не нужно. Если представители налоговой и будут их требовать, то это является нарушением действующего законодательства.

За процедуру оформления ИП в Казахстане следует заплатить совсем немного – 4242 тенге, что составляет 12,3 долларов США. Это минимальный сбор среди всех стран постсоветского пространства.

Действующим законодательством Казахстана предусмотрено три режима начисления налогов:

1. Общий — подходит компаниям с большими оборотами и невысоким уровнем рентабельности. По общей системе должны платить налоги предприниматели, которые занимаются производством табачных изделий, алкогольных напитков, продажей нефтепродуктов, предоставлением финансовых, консультационных и бухгалтерских услуг, работают с природными ископаемыми. Годовая выручка должна быть от 1400 минимальных заработных плат;
2. Упрощенный режим (упращенка) подходит индивидуальным предпринимателям, у которых работает не больше 25 сотрудников и годовая выручка не превышает 1400 МЗП. Данная схема очень удобна для бизнесмена. Ему нужно оплачивать налог в размере 3% от полученной прибыли и дополнительно – социальные и пенсионные взносы;
3. Патент — могут выбрать бизнесмены, которые работают самостоятельно и получают доход менее 300 МЗП. В данном случае нужно оплатить в государственный бюджет 2% от своей прибыли. Одна половина внесенной суммы – это подоходный налог, а вторая – социальный сбор.

Важно сделать правильный выбор. Чтобы не нарушать закон и при этом не платить слишком высокие налоги.

Особенности местной деловой культуры в Казахстане

Переезжая в эту гостеприимную страну, предпринимателям следует учитывать национальные особенности:

• Если совсем недавно до 95 % казахстанцев говорили на русском, то к сегодняшнему дню доля русскоговорящих сократилась до 75 %.
• Сила в семье. В Казахстане многодетность никого не удивляет. Царствует семейный уклад и вера в родственные связи — в том числе, и в деловой среде.
• Короткий горизонт планирования. Даже в крупных компаниях — не более 2-3 месяцев. Здесь ориентируются на получение прибыли в сжатые сроки.
• Местное население амбициозно. Однако чрезмерная вера в собственные силы порой мешает здравому ведению бизнеса.
• Сложности в найме персонала. Даже если работодатель предлагает зарплату выше рыночной. К собеседованиям частенько относятся халатно, есть и такие сотрудники, кто может в один прекрасный день забыть выйти на работу или загадочно пропасть после первой зарплаты.

Необходимые документы для регистрации бизнеса в Казахстане

Чтобы открыть ИП потребуется:

• паспорт — оригинал и ксерокопия;
• 2 фото 30х40 мм;
• квитанция, подтверждающая оплату налогового сбора за регистрацию ИП;
• адресная справка из ЦОНа или договор аренды на помещение, где планируется вести деятельность;
• заполненное объявление (бланк берется в местной налоговой или на оф.сайте Комитета госдоходов).

Чтобы открыть в республике ТОО, иностранному бизнесмену потребуется собрать следующий пакет документации:

• Для учредителей-юридических лиц: свидетельство регистрации учредителя в стране иностранной корпорации, свидетельство о налоговой регистрации учредителя в государстве инкорпорации, устав компании, паспорт и ИИН директора, юридический адрес будущей компании.
• Для учредителей-физических лиц: паспорт и ИИН учредителя, паспорт и ИНН директора, виза С5 бизнес-иммигранта для учредителя, юридический адрес будущей фирмы.

Налогообложение, валютное регулирование иностранных компаний в Казахстане

В связи с тем, что многие владельцы иностранных компаний стремятся расширять свой бизнес и регистрировать новые представительства на территории Казахстана, правительство разработало несколько правил валютного регулирования, которое позволит контролировать международные сделки.

Валютное регулирование в Казахстане имеет несколько особенностей:

• правительство Казахстана не накладывает ограничения на предпринимателей, которые проводят финансовые операции с нерезидентами РК в иностранной валюте;

• если размер денежного перевода составляет больше чем 500 000 долларов, финансовая операция должна быть зарегистрирована в НБК (Национальном Банке Казахстана).

• при регистрации денежного перевода в иностранной валюте, предприниматель должен предоставить контракт, который подтверждает сделку, а также документ, подтверждающий закрытие сделки (справка о выполненных обязательствах одной из сторон).

Ставка налогообложения для компаний, которые функционируют на территории Казахстана устанавливается в зависимости от вида деятельности этих организаций. Например:

1. Крупные корпорации, занимающиеся производством товаров должны уплачивать налог размером 20% от общего дохода.

2. Квалифицированные лица, производящие продукты сельского хозяйства могут рассчитывать на сниженную ставку налогообложения размером 6%.

3. Организации, которые занимаются добычей и переработкой полезных ископаемых, таких как нефть или природный газ уплачивают от 0% до 30% налога.

4. Компании, которые осуществляют торговлю или импорт товаров уплачивают налог по фиксированной ставке 12%.

В Казахстане предусмотрены некоторые виды деятельности, которые не облагаются налогом, поскольку данная экономическая зона является свободной. Если предприниматель будет развиваться в отрасли, которая входит в свободную зону, он может быть избавлен от налогообложения.

Помимо налога на бизнес, предприниматели также должны уплачивать следующие взносы:

• от 5% до 15% – налогообложение на доход от дивидендов;

• 1,5% – ежегодное налогообложение на недвижимое имущество.

Предприниматели обязаны регулярно составлять декларации и подавать их на рассмотрение в налоговую службу, после чего им придет уведомление об общей сумме и сроке уплаты налога.

Можно ли зарегистрировать предприятие в Казахстане удаленно?

Правительство Казахстана разработала специальную программу по дистанционной регистрации компании с ограниченной ответственностью (ТОО), если ее владельцем является нерезидент РК. В таком случае предпринимателю нужно пройти следующую процедуру:

1. Перейти на официальный сайт правительства Казахстана и зарегистрировать личный кабинет. Для этого нужно указать основные данные о компании и ее учредителях.

2. Выбрать раздел «Заказать услугу онлайн» на правительственном ресурсе.

3. Перейти к регистрации юридического лица.

4. Заполнить электронную форму заявления, где указать следующие данные:

• название компании;

• юридический адрес компании и представительства в Казахстане;

• информацию о владельце предприятия;

• данные об уполномоченных лицах.

1. Подписать учредительный договор онлайн с помощью электронной подписи. Если компания зарегистрирована на нескольких учредителей, каждый из них должен подписать цифровой документ. Получить ЭЦП можно в мобильном приложении банка, клиентом которого является предприниматель.

2. Оплатить государственный сбор, указав реквизиты банковского счета. При дистанционной регистрации компании в Казахстане уплата пошлиной проводится онлайн.

3. Отправить заявку на рассмотрение. Средний срок рассмотрения заявки — 3 дня, однако, в отдельных случаях сотрудники государственной службы рассматривают анкету предпринимателя в течение двух недель.

Узнать о решении по заявке предприниматель может в личном кабинете на сайте правительства egov.kz.

В случае одобрительного решения предприниматель получит электронное уведомление о том, что компания внесена в государственный реестр. Если решение отрицательное, сотрудник, который обрабатывал заявку должен описать все причины отказа (неправильно заполненная заявка, неверные сведения о предпринимателе и т.д.).

Как открыть ИП в Казахстане

Сбор за регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя отменен.

Как открыть ИП (индивидуальный предприниматель) в Казахстане, рассказали в ДГД Алматы, передает Zakon.kz.

Процедура регистрации ИП достаточно проста. Государственная услуга по регистрации ИП перешла на уведомительный порядок.

Для регистрации в качестве индивидуального предпринимателя необходимо представить по установленной форме уведомление о начале деятельности, направить его можно двумя способами: электронным — через портал Электронного правительства; в явочном порядке на бумажном носителе – через Центры оказания услуг районных управлений государственных доходов Алматы.

• При этом выдача Свидетельства о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя упразднена.
• Сбор за регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя также отменен.
• После регистрации в качестве индивидуального предпринимателя вы можете самостоятельно выбрать один из трех режимов, по которому будет работать ИП:
• Специальный налоговый режим на основе патента:
• • Ставка налога 1% от дохода, за исключением лиц осуществляющих деятельность в сфере торговли 2%;• предельный доход за год не должен превышать – 3 528 МРП либо 8 908 200 тенге;• не использовать труд наемных работников;
• • использовать деятельность в форме личного предпринимательства.
• Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации:
• • Ставка налога 3% от дохода;• предельный доход за полугодие не должен превышать – 24 038 МРП либо 60 695 950 тенге;
• • предельная численность работников – 30 человек, включая самого ИП
• Специальный налоговый режим с использованием фиксированного вычета:
• • Ставка налога 10% от дохода;• предельный доход за полугодие не должен превышать – 144 184 МРП либо 364 064 600 тенге;
• • предельная численность работников – 50 человек, включая самого ИП.
• При несоблюдении указанных условий необходимо выбрать общеустановленный режим уплаты налогов.
• При осуществлении наличных денежных расчетов налогоплательщики обязаны применять Кассовые аппараты онлайн, а по отдельным видам деятельности Pos-терминалы

Вся важная информация о коронавирусе в Казахстане публикуется в telegram канале «zakon.kz». Подписывайтесь!

Как открыть ИП в Казахстане

Что случилось? Мы часто делаем материалы о казахстанских предпринимателях и стартапах. Так мы хотим развивать экономику страны через популяризацию предпринимательства среди молодежи.

Бывает, что творческий человек придумал бизнес-идею на миллион, но столкнулся с бумажной волокитой при оформлении бизнеса и потух. Бюрократизм убивает предпринимательство — появляются сомнения, отговорки и нежелание воплощать идею.

К сожалению, это происходит довольно часто.

• Именно поэтому мы публикуем серию карточек, которые объясняют сложные бизнесовые вещи просто и доступно.
• Что такое ИП?
• Государство говорит, что индивидуальное предпринимательство (ИП) — это самостоятельная, инициативная деятельность граждан Республики Казахстан, оралманов, направленная на получение чистого дохода, основанная на собственности самих физических лиц и осуществляемая от имени физических лиц, за их риск и под их имущественную ответственность.
• Короче: вы работаете на себя и сами отвечаете за деньги и риски.

Как подготовиться к регистрации ИП в Казахстане

Прежде чем регистрировать ИП, следует подготовить следующую информацию:

1. Адрес. Важно указать адрес, по которому в дальнейшем будет располагаться ИП, офис, магазин с кассовым аппаратом, бутик или любое местонахождение деятельности, по сути, фактический адрес. Это же касается и УГД, налоговой орган необходимо выбирать по местонахождению.
2. Наименование (название ИП). Автоматически при регистрации стоит фамилия будущего владельца бизнеса, там же при необходимости можно изменить название.
3. Вид деятельности (по ОКЭД). Перед процессом регистрации рекомендуется узнать свой ОКЭД, поскольку он должен совпадать с родом деятельности. В ситуации, если предполагаются очень обширные работы, нужно дополнить вторичным ОКЭДом. Совпадение ОКЭД с видом деятельности регламентировано законодательством, к тому же если его неправильно подобрать, то это в последующем повлияет на ряд факторов (статотчетность, льготы, пособия и пр.).
4. Вид налогообложения. Крайне важный критерий, от него зависят обороты, налоги, системные отчеты и др.

• По умолчанию будет наиболее распространенный упрощенный режим, но если планируется работа в области бухгалтерии или по агентским договорам, то «упрощенку» использовать нельзя.
• Помимо этого, существует патент, при выборе его запрещено заниматься торговой деятельностью и иметь сотрудников.
• Общеустановленный режим отличается более высокими ставками налогообложения и необходимостью ведения бухучета. У каждого режима существуют свои особенности, отсюда при регистрации ИП важно правильно подобрать вид налогообложения.

Каким ИП необходимо использовать ККМ и POS-терминал?

На основании Постановления Правительства РК, утвержден список отдельных видов деятельности и использования оборудования, предназначенного для приема платежей при помощи платежных карт или мгновенных платежей:

№	Вид деятельности
1	Оптовая и розничная торговля автомобилями и мотоциклами, их ремонт и техническое обслуживание
2	Оптовая и розничная торговля
3	Предоставление услуг гостиницами
4	Предоставление услуг ресторана, прочие виды организации питания и подача напитков
5	Продажа проездных документов (билетов), багажных и грузобагажных квитанций на воздушный и железнодорожный транспорт
6	Предоставление услуг по транспортной обработке грузов, складированию и хранению, вспомогательные услуги по транспортировке и услуги по перевозке грузов
7	Деятельность туроператоров и прочих организаций, предоставляющих услуги в сфере туризма (кроме турагентов)
8	Деятельность в области страхования
9	Деятельность в области здравоохранения
10	Деятельность в области образования
11	Деятельность по распространению кинофильмов, видео- и телевизионных программ, показ кинофильмов
12	Деятельность фитнес-клубов, спортивных клубов, дискотек
13	Деятельность по организации азартных игр и заключения пари
14	Предоставление услуг по боулингу (кегельбану) и бильярду

У кого нет права выбирать специальный режим?

Не могут воспользоваться условиями специального налогового режима, граждане, ведущие такие виды бизнеса в Казахстане, как:

• бухгалтерия и аудит;
• продажа мазута, дизельного топлива и бензина;
• производство подакцизной продукции;
• хранение и реализация оптом подакцизной продукции;
• использование недр земли;
• предоставление консультационных услуг;
• предоставление страховых, финансовых и посреднических услуг;
• предоставление услуг в области правосудия, юстиции и права;
• заготовка, переработка и хранение отходов чёрных и цветных металлов, а также лома;
• прием у населения и самостоятельный сбор стеклотары;
• проведение негосударственных лотерей.

Подробнее о налоговых новшествах узнайте из видео, представленном ниже.

Предварительные действия для регистрации ИП

Перед подачей документов на регистрацию ИП следует подготовиться к процедуре регистрации. Если у предпринимателя нет ИНН, его следует заранее оформить в налоговом органе по месту регистрации. Затем следует определиться с видами деятельности и выбрать соответствующие им коды ОКВЭД.

При подаче документов лучше указать как можно большее число видов деятельности, ведь при последующем внесении видов деятельности в регистрационные данные выписка из ЕГРИП будет выдаваться на платной основе. Один из видов деятельности будет значиться основным, остальные — дополнительными.

При выборе главного вида деятельности следует учитывать, что многие отрасли, такие как строительство, горнодобывающая и перерабатывающая деятельность, имеют повышенный страховой тариф.

Похожие записи:

• ​​​Можно ли забрать заявление из ЗАГСа
• Закон о чернобыльцах 12441 внуки
• Организации должны уплатить имущественные налоги за 2022 год по новым правилам