Налоговые льготы для семей с детьми-инвалидами

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговые льготы для семей с детьми-инвалидами». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Данная преференция входит в состав стандартных вычетов (НК РФ, пп. 4 п. 1 ст. 218 ). Налоговая преференция может быть получена только теми физлицами, которые получают облагаемые НДФЛ доходы. Оформляется вычет в текущем году по месту работы, а если срок его получения пропущен, налоговым законодательством предусмотрен алгоритм получения возмещения через ИФНС при подаче декларации 3-НДФЛ.

Подготовка пакета документов

Вычет по НДФЛ на ребенка-инвалида в 2023 году может быть предоставлен только после сбора полного пакета документов.

Таблица «Обязательные бумаги»

Категории документов	Нюансы их предоставления
Заявление	Строгой формы ходатайства нет, но текст обращения должен содержать такие сведения: юридическое лицо (работодатель), в пользу которого пишется заявление; персональные сведения заявителя; указание ст. 218 Налогового Кодекса, а также просьба в силу этой нормы осуществлять возврат части налоговых отчислений; отображение персональных сведений ребенка; обязанность быстро сообщать о смене состояния здоровья ребенка; дата и подпись заявителя.
Персональный документ ребенка	Это может быть паспорт или свидетельство о рождении, в зависимости от возраста. В бумагах обязательно будет отображаться возраст малыша, а также адрес прописки.
Документы, подтверждающие родство с совершеннолетним заявителем	Это может быть свидетельство о рождении ребенка, в котором значатся биологические родители, а также решение суда об усыновлении.
Подтверждение инвалидности	Законодателем предусмотрена строгая форма свидетельства, подтверждающего расстройство здоровья. Заключение медицинской экспертизы не потребуется.
Справка из высшего учебного заведения	Такая бумага обязательна, если малыш продолжает учиться. От срока обучения зависит сумма и продолжительность выплат.

Льгота на транспортный налог детям инвалидам:

Ребенок-инвалид, его опекуны и соц. работники, осуществляющие уход за ним, имеют право на получение бесплатного проезда в транспорте. Таким детям предоставляется 50% скидка с цены проезда по междугородним линиям железнодорожного, воздушного, речного и автотранспорта, начиная с 1 октября и по 15 мая.

• Ребенок-инвалид также имеет право проезда к месту своего лечения раз в год, если законодательством не установлены другие льготные условия.
• Все названные выше льготы распространяются на сопровождающих инвалида первой группы и актуальны для детей-инвалидов.
• Помните, что для детей-инвалидов и их сопроводителей может быть предоставлено право проезда к месту лечения в автобусе пригородного и междугородного маршрута.

Подготовка пакета документов

Вычет по НДФЛ на ребенка-инвалида в 2022 году может быть предоставлен только после сбора полного пакета документов.

Таблица «Обязательные бумаги»

Категории документов	Нюансы их предоставления
Заявление	Строгой формы ходатайства нет, но текст обращения должен содержать такие сведения: юридическое лицо (работодатель), в пользу которого пишется заявление; персональные сведения заявителя; указание ст. 218 Налогового Кодекса, а также просьба в силу этой нормы осуществлять возврат части налоговых отчислений; отображение персональных сведений ребенка; обязанность быстро сообщать о смене состояния здоровья ребенка; дата и подпись заявителя.
Персональный документ ребенка	Это может быть паспорт или свидетельство о рождении, в зависимости от возраста. В бумагах обязательно будет отображаться возраст малыша, а также адрес прописки.
Документы, подтверждающие родство с совершеннолетним заявителем	Это может быть свидетельство о рождении ребенка, в котором значатся биологические родители, а также решение суда об усыновлении.
Подтверждение инвалидности	Законодателем предусмотрена строгая форма свидетельства, подтверждающего расстройство здоровья. Заключение медицинской экспертизы не потребуется.
Справка из высшего учебного заведения	Такая бумага обязательна, если малыш продолжает учиться. От срока обучения зависит сумма и продолжительность выплат.

Ошибка: Опекун ребёнка-инвалида претендует на получение налогового вычета в размере 12 тысяч рублей.

Комментарий: Только родные родители ребёнка-инвалида имеют право на получение стандартного налогового вычета на ребёнка инвалида в размере 12000 рублей, опекуны и попечители получают его в сумме 6000 рублей.

Ошибка: Работник не располагал правом на оформление налогового вычета на ребёнка-инвалида по месту работы, поэтому не стал оформлять вычет.

Комментарий: Если по какой-то причине не удалось оформить налоговый вычет за воспитание ребёнка-инвалида у работодателя, необходимо обратиться с теми же документами в местное отделение налоговой службы — вся излишне удержанная сумма НДФЛ будет перечислена на счёт родителя.

Ответы на распространённые вопросы про налоговый вычет на ребенка инвалида

Вопрос №1: Можно ли продолжать получать налоговый вычет на ребёнка-инвалида, если срок действия договора о приёме его в семью на воспитание истёк, но родители планируют усыновить этого ребёнка?

Ответ: Необходимо сообщить работодателю о том, что договор с органами опеки прекратил действовать — налоговый вычет перестанет учитываться при исчислении НДФЛ. После того, как официально вступит в законную силу решение суда об усыновлении, можно подать новое заявление и начать получать вычет дальше.

Вопрос №2: Ребёнок-инвалид продолжает обучение в медицинском университете после 24 лет, можно ли и дальше получать налоговый вычет?

Ответ: Нет, на ребёнка-инвалида I и II группы, обучающегося по очной форме в университете, налоговый вычет предоставляется до 24 лет или до того возраста, в котором он получит диплом, если он будет младше 24 лет.

Размер стандартного налогового вычета на ребенка в 2022 году

На кого распространяется вычет	Размер вычета
Родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель	1 400 руб. — на первого ребенка; 1 400 руб. — на второго ребенка; 3 000 руб. — на третьего и каждого последующего ребенка; 12 000 руб. — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы
Опекун, попечитель, приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителя	1 400 руб. — на первого ребенка; 1 400 руб. — на второго ребенка; 3 000 руб. — на третьего и каждого последующего ребенка; 6 000 руб. — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы

Документы на вычет на ребенка, если он инвалид

Налоговый возврат на ребенка с инвалидностью можно получить через работодателя или через налоговую инспекцию.

Для каждого случая существует свой порядок и свои документы. В целом они похожи, но разница есть.

Для налоговой инспекции подготовьте:

• налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
• справку о доходах по форме 2-НДФЛ;
• заявление на вычет с реквизитами для перечисления средств (с 2020 г. заявление включено в форму декларации);
• свидетельство о рождении или усыновлении;
• справка об инвалидности;
• справка из образовательного-учреждения, с указанием очной формы обучения, если оформляете документы за студента.

Нет, так как на двойные выплаты имеет право только единственный родитель или тот, в чью пользу написан официальный отказ. Лишение родительских прав одного не делает единственным другого.

Нет, если у отца вашего сына нет налогооблагаемых доходов. Чтобы отказаться от льготы, отец должен иметь право на эту льготу. А у безработного его нет.

Несмотря на то, что за совершеннолетних сыновей вы уже не возвращаете налог, все они участвуют в определении очередности. Ребенок, не достигший еще совершеннолетия, родился третьим, значит родители получают за него по 3 тыс. рублей.

Если третий сын — инвалид, вычет увеличивается на 12 тыс. рублей. В итоге льгота составит по 15 тыс.

рублей для каждого родителя.

Как и ранее, объем обычного налогового удержания в 2019 году по НДФЛ в согласовании со статьей 218 НК РФ для первого и второго малыша составил 1400 рублей, на всех следующих малышей удержание предоставляется в размере 3000 рублей.

На любого ребенка-инвалида не достигшего совершеннолетия, либо проходящего обучение в высшем учебном заведении, удержание составит 3000 рублей. На детей с инвалидностью, не достигших совершеннолетия, либо являющегося студентом (при наличии инвалидности первой или второй группы), налоговый вычет достигает 12000 либо 6000 рублей, в зависимости от статуса получателя вычета. Так, если получатель родитель ребенка, то выплата составляет 12000 рублей, в противном случае 6000 рублей.

Порог действия вычета на ребенка является 350 000 рублей. С момента как прибыль превзойдет данную сумму, налоговая сбавка приостанавливается.

Как правильно написать?

Заявление нужно подавать в бумажном виде. Оно может быть написано от руки или набрано на компьютере.

Обязательно его нужно заверить собственной подписью и поставить дату написания.

Составляя заявление, работнику нужно включить в него следующие пункты:

• ФИО.
• Название и реквизиты своей организации. Если вы работаете на ИП, тогда нужно указать его ФИО.
• Свою должность.
• Название документа.
• Основной текст.
• Список предъявляемых документов.
• Дата и подпись.

В текст помещается следующая информация:

• ссылка на нормативный пункт, позволяющий заявлять требования;
• суть просьбы – предоставить стандартный налоговый вычет по НДФЛ;
• лицо, в отношении которого заявляется право – ФИО воспитанника, дата рождения;
• указание на то, что ребенок имеет инвалидность;
• сумма налоговой льготы.

Лица, которые воспитывают детей с инвалидностью, пользуются определенными льготами (в пенсионном обеспечении, в социальной сфере).

На законодательном уровне предусмотрена поддержка подобных семей, которая заключается в снижении ставки налогообложения, а также в вычете на НДФЛ на ребенка-инвалида.

заявления о получении налогового вычета бесплатно в формате word

Важно помнить, что снижение суммы удержаний – это личное право сотрудника. То есть инициатива по оформлению льготы должна исходить от работника, а не от руководства предприятия.

Процедура по оформлению вычета заключается в снижении базы, с которой удерживается налог. В результате работник получит большую сумму. Эта норма налогообложения закреплена в пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ.

Налоговое возмещение предоставляется определенным категориям граждан, которые являются законными представителями ребенка с инвалидностью:

• родителям,
• отчиму (мачехе),
• мужу матери, жене отца,
• опекунам,
• приемным родителям,
• мужу или жене приемного родителя,
• попечителю.

Для получения льготы необходимо написать заявление, представить справку с выводами МСЭ. Заметим, что получить вычет могут только те законные представители инвалида, у которых сумма дохода позволяет удерживать с него НДФЛ по ставке 13 %.

Обратите внимание! Право на пользование льготой человек получает с момента установления ребенку инвалидности или с момента усыновления ребенка с ограниченными возможностями до его совершеннолетия.

Какие ограничения действуют в части предоставления стандартного налогового вычета на ребенка?

Размер дохода сотрудника, которому предоставляется вычет на ребенка. Вычет предоставляется ежемесячно до тех пор, пока доход (заработная плата) сотрудника, исчисленный с начала года, не достигнет 350 000 руб. С месяца, в котором доход превысит эту сумму, вычет не предоставляется.

Возраст ребенка. По общему правилу можно получать вычет на детей в возрасте до 18 лет включительно. Однако срок получения вычета продлевается до достижения ребенком 24 лет, если он является учащимся очной формы, студентом, аспирантом, ординатором, интерном или курсантом. Кроме того, если ребенок – инвалид, вычет в повышенном размере предоставляется на учащегося очной формы, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Инфо

Такое жилье предоставляется в начале людям, страдающим тяжелыми формами определенных хронических заболеваний, из перечня заболеваний. Право на жилую площадь могут получить отдельные категории граждан, с заболеваниями, список которых был утвержден согласно постановлению Правительства № 214 и Приказа Департамента здравоохранения. Налоговый вычет: Какой вычет по НДФЛ если ребенок инвалид? Согласно законодательству России, налоговый вычет на ребенка инвалида в 2021 году выдается в случае, если сумма дохода в год не превышает 350 тыс.

рублей. Начисляются такие льготы с января и продолжаются до того месяца, в котором доход достигнет выставленного лимита.

Налогоплательщик оформляет вычет через своего работодателя:

1. Пишет заявление. Это обязательный этап, без которого льготу не начислят. Заявление составляется в произвольной форме.
2. Прикладывает необходимые документы, подтверждающие право на вычет.
3. Ежемесячно получает прибавку к зарплате в размере 13% от суммы льготы.

Важно! В том случае, если не меняются обстоятельства, определяющие основания для льготы, заявление подается один раз. Документы нужно периодически обновлять. Периодичность их обновления приведена ниже.

Так, справка о присвоении инвалидности выдается на разные сроки:

• 1 или 2 года;
• 5 лет;
• до исполнения ребенку 14 или 18 лет.

После истечения срока установки инвалидности нужно переосвидетельствование. После него налогоплательщик подает работодателю актуальную справку.

Второй путь оформления льготы — через налоговую:

1. Налогоплательщик берет в бухгалтерии справку о доходах за прошлый период.
2. На ее основании он заполняет декларацию 3-НДФЛ.
3. Подает все документы и справки в ФНС и получает возврат части налога за предыдущий период.

Как оформить налоговый вычет на ребенка через работодателя?

Чтобы ежемесячно получать стандартный вычет по НДФЛ на ребенка, вам нужно в произвольной форме написать на имя работодателя заявление о предоставлении вычета. Ежегодно обновлять заявление не нужно. Новое заявление вы должны будете написать, только если у вас появится право на другой вычет. Например, родится еще один ребенок. К заявлению нужно будет приложить документы, подтверждающие право на вычет.

Работодатель должен предоставить налоговый вычет за каждый месяц налогового периода (календарного года), в течение которого между ним и вами действует трудовой договор. Однако в случае со стандартными вычетами на детей существует ограничение: вычет действует до месяца, в котором ваш доход с начала года, облагаемый по ставке 13%, превысит 350 000 рублей.

Прекращение предоставления вычета

Обоснования окончания предоставления вычета отражены кратко в таблице 1.

Таблица 1. Когда прекращается получение вычета

Обоснование Период, с которого прекращается получение вычета

Превышение дохода физлица установленного порога 350 000 руб.	Месяц, в котором доход физлица превысил лимит
Наступление совершеннолетия ребенка	С января года, следующего за годом, в котором ребенку исполнилось 18 лет
Учащемуся очной формы обучения исполнилось 24 года при условии, что до конца года ребенок не прекратил обучение	С января года, следующего за годом, в котором ребенку исполнилось 24 года
Учащемуся очной формы обучения исполнилось 24 года (либо до достижения 24 лет) при условии, что до конца года ребенок прекратил свое обучение	Месяц, следующий за месяцем, в котором прекращено обучение

Похожие записи:

• Пенсия инвалида детства и её размер в 2023 году
• Как часто можно брать больничный 1 и того же врача
• Пособия для молодых семей 2023 Краснодарский край