Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что входит в пакет документов для сдачи формы 3-НДФЛ в 2021 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Документы для сдачи налоговой декларации 3-НДФЛ и сама форма представляются в ФНС по месту жительства физлица в одном экземпляре. Если отчет подается налогоплательщиком лично, то удобнее распечатать 2 экземпляра, на одном из которых инспектор поставит штамп о дате принятия формы и вернет физлицу.
Сколько экземпляров описей и документов, необходимых для возврата НДФЛ, сдавать в ФНС
Чтобы избежать споров с контролерами, рекомендуем составить поясняющее письмо при сдаче декларации 3-НДФЛ с описью прилагаемых бумаг. Его форма законодательно не установлена, а значит, произвольна. Документ, как правило, содержит следующие сведения:
- о ФНС, в которую направляется отчет;
- отправителе и его реквизитах (ИНН, адрес, телефон);
- причине подачи декларации;
- перечне прилагаемых бумаг и полистном их количестве.
Не забудьте также проставить дату и подпись.
Если в ходе камеральной проверки контролеры выявят в отчете 3-НДФЛ ошибки или противоречия или усомнятся в корректности самих документов, они вправе попросить дополнительные сведения и затребовать оригиналы.
Мы подготовили для вас материал о том, как сдать 3-НДФЛ онлайн.
Как повторно подать 3-НДФЛ на вычет за квартиру за 2022 год
Имущественный вычет при покупке квартиры составляет 2 млн. руб. Использовать его можно в отношении одного объекта недвижимости или нескольких до тех пор, пока он не будет полностью использован.
Имущественный вычет — это налоговая льгота, та сумма, которая не облагается НДФЛ. Применить вычет — значит, вернуть НДФЛ в размере 13 процентов с расходов на покупку квартиры.
Масимальная сумма налога, которую можно вернуть за счет вычета — 260 000 (13% × 2 000 000). Чтобы получить эту сумму, необходимо обратиться в ФНС с декларацией 3-НДФЛ. Купив квартиру в 2022 году, человек сможет в 2023 году обратить в ФНС за возвратом подоходного налога.
Часто за один год человек не может использовать всю сумму вычета, так как она ограничивается налогооблагаемым доходом данного физического лица, полученным за прошый год.
Опись документов для налоговой: как правильно заполнить бланк образец
Подать декларацию о доходах можно как лично, так и удаленно. На сегодняшний день существует три возможных способа:
- Прийти в налоговую инспекцию по месту регистрации и подать декларацию лично;
- Отправить её по почте письмом с описью содержимого;
- Подать декларацию через интернет в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС (для доступа необходима регистрация пользователя в налоговой инспекции).
Также декларацию можно поручить подать родственнику или знакомому. Для этого понадобится заверенная у нотариуса доверенность. А родители могут сделать это за своих детей, предоставив документ, подтверждающий родство.
Существует три возможных ситуации, при которых налогоплательщика могут привлечь к ответственности за несвоевременную подачу налоговой декларации и уплату налога на доходы физических лиц:
- Декларация не подавалась и налог не уплачивался;
- Декларация не подавалась, так как налог перекрывается вычетом;
- Декларация подана вовремя, но налог не уплачен, либо уплачен не своевременно.
Рассмотрим каждую ситуацию подробней.
Пакет документов для сдачи декларации 3-НДФЛ
Часть НДФЛ можно вернуть за обучение — собственное или ребенка, а также за учебу братьев и сестер налогоплательщика (пп.2 п.
1 ст. 219 НК РФ). Какие документы подавать на возврат подоходного налога:
- копию договора с учебным заведением и образовательной лицензии, если ее реквизитов нет в договоре,
- при оплате за родственников — копии документов о родстве (опеке) и возрасте учащихся, справка об очном обучении (если это не оговорено в договоре).
- копии документов об оплате;
Чтобы вернуть подоходный налог за обучение, документы за ребенка, братьев, сестер подает налогоплательщик, оплативший обучение. Прилагаемые документы при покупке жилья (пп.
3 п. 1 ст. 220 НК РФ) будут зависеть от того, приобреталось ли оно на этапе строительства, или как готовый объект недвижимости. При покупке готового объекта документы, прилагаемые к декларации 3-НДФЛ, включают копии:
- подтверждающих оплату документов (чеков, выписок, квитанций, расписок и т.п.);
- договора купли-продажи, акта приемки-передачи жилья;
- выписки из ЕГРН, а для зарегистрированной до 15.07.2016 г. недвижимости — свидетельства о регистрации права собственности.
Документы для подачи декларации 3-НДФЛ при покупке строящегося объекта:
- договор долевого участия в строительстве, или уступки права требования;
- акт приема-передачи;
- платежные документы.
При покупке в ипотеку, нужно сделать к 3-НДФЛ приложение документов:
- оригинал справки об уплаченных процентах.
- банковский ипотечный договор с графиком погашения кредита;
Пенсионерам, купившим квартиру, нужно приложить к 3-НДФЛ еще и копию пенсионного удостоверения, а супруги, оформившие в совместную собственность жилье дешевле 4 млн руб., к документам для декларации 3-НДФЛ прилагают заявление и оригинал соглашения о распределении между ними вычета.
Налогоплательщики, купившие дом с участком, документы к декларации прилагают по аналогии с покупкой квартиры, с той разницей, что документы для возврата подоходного налога будут включать:
- документы о праве собственности на землю и на жилой дом.
- договор покупки земли с жилым домом;
Документы, подтверждающие продажу имущества (договор купли – продажи квартиры, комнаты, автомобиля, справка- счет, договор купли-продажи ценных бумаг и т.д.). — СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ Скачать >>> — ИМУЩЕСТВЕННЫЙ НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ Скачать >>> Отправка и подача налоговой декларации 3-НДФЛ почтой Физические лица имеют право подать налоговую декларацию 3-НДФЛ, в том числе все необходимые копии подтверждающих документов — почтой.
К ним относятся:
- Договор об ипотеке и справка о процентах, которые были выплачены, а также график погашения кредита.
- Договор о передаче или приеме жилого помещения.
- Договор о приобретении недвижимого имущества в различной форме (купля или продажа, дарственное, наследство, и другое).
- Справка, заполненная по форме 2-НДФЛ.
- Документы о выплатах денежных средств продавцу.
- Заявление о перераспределении возмещения между мужем и женой.
- Право собственности на недвижимую собственность, свидетельство о регистрации в государственном реестре.
Все перечисленные бумаги подаются вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ.Чтобы утвердить право на социальный вычет, могут потребоваться такие документы:
- Договор на лечение в клинике на внебюджетной основе (его ксерокопия дополнительно).
- Документы о совершенных платежах.
- Различного вида чеки на медпрепараты.
- Справка 2-НДФЛ.
- Если требуется, нужно предоставить документ, подтверждающий информацию об очной форме обучения.
- Разрешение, выданное медицинским учреждением (ксерокопия).
- Выписки о получении медицинских рецептов и их реализации.
- Документы, подтверждающие все совершенные перечисления в благотворительные организации.
- Документ, который может подтвердить, что претендент состоит в родстве с человеком, получившим лечение или обучение.
- Свидетельство на получение образования ( оригинал и копия).
- Разрешение, выданное обучающим заведением (ксерокопия).
Внимание! Бумаги, которые прилагаются к декларации стандарта 3-НДФЛ для налоговой с убытками на образование обязательно должны включать копии свидетельства или другого документа, который может подтвердить право заведения осуществлять обучающую деятельность.
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ
- Договор на обучение с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (в случае заключения) – копия
- Документы, подтверждающие оплату обучения (например, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения) — копия
- Документ, подтверждающий степень родства и возраст обучаемого (например, свидетельство о рождении) – копия
- Документ, подтверждающий опеку или попечительство — копия
- Документ, подтверждающий очную форму обучения (например, справка учебного заведения) – копия
- Заявление на возврат НДФЛ (см. образец)
Шаг 3. Указать доходы
В этом пункте нужно указать все доходы за 2019 год. Если вы подаёте декларацию, чтобы получить налоговый вычет, то ваши доходы должны облагаться налогом по ставке 13%. Подробнее о таких доходах можно прочитать в нашей статье .
Доходы физических лиц, которые облагаются ставкой в 13%:
доход от сдачи имущества (например, квартиры) в аренду;
оказание услуг — например, если вы делаете кому-то маникюр за деньги, нанялись в качестве грузчика или дали платную рекламу в своём блоге;
получение денег в качестве наследника автора произведений науки, литературы, искусства или автора изобретений;
продажа имущества, которым владели меньше трёх лет (для жилья — меньше пяти лет, если только оно не досталось вам в подарок или наследство от близких родственников). Если это был ваш единственный доход за год, который облагается по ставке 13%, то чтобы получить вычет, вы должны заплатить с этого дохода хоть какой-то налог;
получение в подарок машины, квартиры или ценных бумаг не от близкого родственника;
выигрыш в лотерею, на ставках или в азартных играх больше 4 тысяч ₽ за год;
Помните, что вернуть в качестве вычета можно не больше той суммы, которую вы заплатили в налоговый бюджет.
Самый частый вариант — зарплата в компании, которая сама оплачивает за вас налоги. В этом случае нужно заказать в бухгалтерии на работе справку 2-НДФЛ и внести данные из неё в декларацию в личном кабинете ФНС. Для каждого пункта есть подсказки (нажмите на кружок со знаком вопроса).
В окошке «Вид дохода» можно указать общие суммы доходов, у которых один и тот же код (код и сумма дохода указаны в справке 2-НДФЛ).
Имущественные налоговые вычеты
Однако перед тем как скачать форму, необходимо удостовериться, возникает ли у физлица обязанность в представлении указанного отчета. Основной причиной, которая влечет подачу декларации 3-НДФЛ, является получение налогоплательщиком налогооблагаемого дохода. Подробнее в материале «Кто заполняет и подает декларацию 3-НДФЛ?».
- договора купли-продажи, акта приемки-передачи жилья;
- подтверждающих оплату документов (чеков, выписок, квитанций, расписок и т.п.);
- выписки из ЕГРН, а для зарегистрированной до 15.07.2021 г. недвижимости — свидетельства о регистрации права собственности.
Реестр подтверждающих документов при представлении декларации 3 НДФЛ — это список, целью которого является подробное описание бумаг и фиксация факта их передачи. Он оформляется на отдельном бланке и прикладывается к сформированному пакету.
Связано это в первую очередь с запретом повторно требовать представить инспектору документы, которые уже сдавались в рамках мероприятия.
Важно! Если перечень дополняется, то новые документы должен вносить в реестр сотрудник налогового органа.
Все доходы физических лиц облагаются в России налогом. Граждане, работающие по найму, получают заработную плату, уменьшенную на его сумму. В этом случае исчислением, удержанием и перечислением в бюджет занимается работодатель, который является налоговым агентом по НДФЛ своих работников.
Но бывает, что доходы физлицом получены самостоятельно. В отношении таких доходов налогового агента нет, поэтому обязанность исчисления и уплаты НДФЛ ложится на самого гражданина. Например, это случаи, когда физическое лицо, не осуществляющее предпринимательскую деятельность:
- реализовало принадлежащее ему имущество;
- получило доход от его сдачи в аренду;
- получило доход по иным договорам гражданско-правового характера (если лицо, которое этот доход выплатило, не является налоговым агентом по НДФЛ);
- получило в подарок дорогостоящее имущество не от близкого родственника;
- иным способом самостоятельно получило доход, облагаемый НДФЛ.
Отдельная категория граждан — налоговые резиденты РФ, которые в отчетном году получили доходы за пределами страны. Отметим, что налоговыми резидентами признаются лица, которые прожили в России не менее 183 дней в году, при этом источники их доходов находились за границей.
Дополнительные сопроводительные документы
Любой пользователь сможет заполнить 3-ндфл онлайн на нашем сайте буквально за 15 – 20 минут и заказать ее бесплатную проверку нашими специалистами.
Нам очень важно, чтобы Вы в итоге получили налоговую декларацию без ошибок и с максимально возможными вычетами согласно Вашей ситуации.
Ниже приведена инструкция по подаче налоговой декларации в инспекцию, а также перечень дополнительных документов, которые также могут понадобиться.
Распечатайте заполненную налоговую декларацию 3-НДФЛ в 2-ух экземплярах (допускается только односторонняя печать) и обратите внимание на следующее:
- на Титульном листе декларации, почти в самом низу, справа, над блоком «Заполняется работником налогового органа», Вам необходимо проставить количество листов подтверждающих документов, которые Вы будете подавать вместе с декларацией;
- на Титульном листе декларации, в самом низу, слева, в блоке «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю» — необходимо проставить Подпись и Дату;
- на каждом распечатанном листе декларации, в самом низу, начиная с Раздела 1, необходимо проставить Подпись и Дату.
Узнать, какие документы необходимо приложить к декларации, Вы можете в разделе нашего сайта Налоговые вычеты.
В большинстве случаев, если целью подготовки декларации является возврат налога, Вам необходимо приложить Заявление на возврат налога (бланк и заполненный образец ниже, в пункте 1), а также справку по форме 2-НДФЛ и документы, подтверждающие расходы.
Подать декларацию в налоговую инспекцию Вы можете лично, через представителя по доверенности или почтой РФ с описью вложения.
Список реестра документов для вычетов
К обычной декларации о доходах физ. лиц предоставлять документы не обязательно. А вот для подачи заявления на вычет реестр документов придется заполнять в обязательном порядке. Ведь вычет предоставляется только вместе с подтверждающими бумагами. Разберемся во всех особенностях документации и реестра для вычетов разных видов.
Список документов, необходимых для предоставления в налоговую инспекцию бланка 3-НДФЛ, не определен для обычного налогоплательщика. Но согласно письму ФНС РФ все же существует некоторый реестр документов, которые подтверждают право на вычет имущественного типа.
В этом извещении указаны документы, которые нужно прикрепить к форме декларации 3-НДФЛ. К ним относятся:
- Договор о приобретении недвижимого имущества в различной форме (купля или продажа, дарственное, наследство, и другое).
- Документы о выплатах денежных средств продавцу.
- Право собственности на недвижимую собственность, свидетельство о регистрации в государственном реестре.
- Договор о передаче или приеме жилого помещения.
- Заявление о перераспределении возмещения между мужем и женой.
- Договор об ипотеке и справка о процентах, которые были выплачены, а также график погашения кредита.
- Справка, заполненная по форме 2-НДФЛ.
Все перечисленные бумаги подаются вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ.
Чтобы утвердить право на социальный вычет, могут потребоваться такие документы:
- Свидетельство на получение образования ( оригинал и копия).
- Договор на лечение в клинике на внебюджетной основе (его ксерокопия дополнительно).
- Документы, подтверждающие все совершенные перечисления в благотворительные организации.
- Документы о совершенных платежах.
- Различного вида чеки на медпрепараты.
- Разрешение, выданное обучающим заведением (ксерокопия).
- Разрешение, выданное медицинским учреждением (ксерокопия).
- Выписки о получении медицинских рецептов и их реализации.
- Документ, который может подтвердить, что претендент состоит в родстве с человеком, получившим лечение или обучение.
- Справка 2-НДФЛ.
- Если требуется, нужно предоставить документ, подтверждающий информацию об очной форме обучения.
Реестр подтверждающих документов при представлении декларации 3 НДФЛ — это список, целью которого является подробное описание бумаг и фиксация факта их передачи. Он оформляется на отдельном бланке и прикладывается к сформированному пакету.
Связано это в первую очередь с запретом повторно требовать представить инспектору документы, которые уже сдавались в рамках мероприятия.
Важно! Если перечень дополняется, то новые документы должен вносить в реестр сотрудник налогового органа.
Проблемы с прилагаемыми к декларации обоснованиями связаны с тем, что универсального или фиксированного перечня не существует. Каждая ситуация индивидуальна и для неё будет требоваться уникальный набор подтверждавших фактов. Здесь и кроется вся загвоздка: для заявителя, знающего историю изнутри, ситуация очевидна, в то время как уполномоченное лицо может посчитать представленные документы недостаточными для логического обоснования требования представления льготы.
Кроме того, нельзя исключать человеческий фактор: инспектора обрабатывают большой объем информации и могут не заметить представленный акт или ошибочно приобщит его к другому делу. Работник инспекции примет заявление без сопроводительной информации. Но реестр подтверждающих документов при представлении декларации 3 НДФЛ, образец бланка которой можно посмотреть здесь, существенно упростит общение с уполномоченным органом в случае спорной или конфликтной ситуации.
Страница 1 стандартной формы реестра
В процессе принятия заявления, уполномоченный сотрудник налоговой должен:
- проверить правильность оформления;
- сверить количество бумаг;
- сверить назначение документов с фактически представленными;
- проверить наличие необходимой заверки.
В случае необходимости также правомерным будет требование предоставления для сверки с копиями оригиналов документов, поэтому их следует держать при себе.
Страница 2 стандартной формы реестра
Важно! Копии должны быть качественными, то есть читаемыми. Если представленные образцы слишком тёмные или светлые, или текст на них по иным причинам невозможно разобрать, инспектор вправе потребовать переделать этот экземпляр.
Каждый сам составляет опись документов в Налоговую образец 3 НДФЛ бланк которой не утверждён. Но наиболее удобно оформить список с подробным указанием наименования и реквизитов. Для примера реестра документов для Налоговой приведён следующий образец.
Пример заполнения реестра при оформлении вычета за обучение
Какой бы ни была цель подачи декларации, при себе нужно иметь копии:
- паспорта;
- свидетельства о постановке физического лица на учет в налоговом органе по месту жительства на территории Российской Федерации;
- справки 2-НДФЛ с места работы за прошедший год (например, в 2018 году за 2017 год);
- любые подтверждения доходов.
В оговоренных законом случаях декларацию о доходах представляют и граждане иностранных государств, работающих по договору найма у предпринимателей-физлиц, при наличии патента. Граждане других государств могут быть освобождены от обязательства налоговых платежей если:
- плательщик делал фиксированные авансовые взносы, и их размер не превысил общую сумму начисленных налоговых платежей, рассчитанных по фактическому совокупному доходу;
- до завершения отчетного периода плательщик налога покидает границы РФ, и на этот момент авансовые взносы не превысили сумму начисленных налоговых платежей, рассчитанных по фактическому совокупному доходу;
- проведена процедура аннулирования патента (ФЗ № 115).
Правила оформления и структура
Утвержденного бланка не существует, поэтому опись для налоговой составляется в произвольной форме. Бумаги нумеруются, сшиваются, заверяются подписью руководителя и печатью.
Прошивка должна позволять:
- свободно считывать текст, реквизиты, даты, визы, резолюции, иные надписи, печати, штампы и отметки;
- изучать и копировать каждый лист без механического разрушения прошивки.
С бумагами сшивается и опись, в ней указываются:
- наименование ИФНС;
- номер и дата требования;
- название организации (ФИО ИП), ИНН;
- заглавие;
- порядковый номер, наименование каждого направляемого документа, его статус (оригинал, копия), номер и дата (если есть), количество листов;
- общее количество приложений и листов;
- подпись уполномоченного лица и печать.
Если документ составляет индивидуальный предприниматель, который работает без печати, делается соответствующая пометка.
|
ИП Семенов С.А. ИНН 6154977400184 Приложение к сопроводительному письму от 02.03.2020 года N 604 Опись документов, представляемых по требованию
Реестр подтверждающих документов при представлении декларации 3 НДФЛ — это список, целью которого является подробное описание бумаг и фиксация факта их передачи. Он оформляется на отдельном бланке и прикладывается к сформированному пакету. Связано это в первую очередь с запретом повторно требовать представить инспектору документы, которые уже сдавались в рамках мероприятия. Важно! Если перечень дополняется, то новые документы должен вносить в реестр сотрудник налогового органа. Проблемы с прилагаемыми к декларации обоснованиями связаны с тем, что универсального или фиксированного перечня не существует. Каждая ситуация индивидуальна и для неё будет требоваться уникальный набор подтверждавших фактов. Здесь и кроется вся загвоздка: для заявителя, знающего историю изнутри, ситуация очевидна, в то время как уполномоченное лицо может посчитать представленные документы недостаточными для логического обоснования требования представления льготы. Кроме того, нельзя исключать человеческий фактор: инспектора обрабатывают большой объем информации и могут не заметить представленный акт или ошибочно приобщит его к другому делу. Работник инспекции примет заявление без сопроводительной информации. Но реестр подтверждающих документов при представлении декларации 3 НДФЛ, образец бланка которой можно посмотреть здесь, существенно упростит общение с уполномоченным органом в случае спорной или конфликтной ситуации. Страница 1 стандартной формы реестра В процессе принятия заявления, уполномоченный сотрудник налоговой должен:
Страница 2 стандартной формы реестра Важно! Копии должны быть качественными, то есть читаемыми. Если представленные образцы слишком тёмные или светлые, или текст на них по иным причинам невозможно разобрать, инспектор вправе потребовать переделать этот экземпляр. Каждый сам составляет опись документов в Налоговую образец 3 НДФЛ бланк которой не утверждён. Но наиболее удобно оформить список с подробным указанием наименования и реквизитов. Для примера реестра документов для Налоговой приведён следующий образец. Пример заполнения реестра при оформлении вычета за обучение Какой бы ни была цель подачи декларации, при себе нужно иметь копии:
Похожие записи: |