Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на недвижимость. Как платить, сколько, когда?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). «Поэтому физическое лицо, не имевшее в течение года доходов, с которых им уплачивался НДФЛ по ставке 13%, и получавшее доходы только в виде госпенсии и социальных доплат к ней, не имеет оснований для получения имущественных вычетов», — разъяснили в ФНС.
Может ли пенсионер получить налоговый вычет
Исключение составляют работающие пенсионеры, с доходов которых удерживается 13%, уточнил Артем Баранов. Либо если пенсионер сдает квартиру и платит НДФЛ. «В данном случае сдача в аренду будет являться доходом для пенсионера, с которого он будет платить налог в размере 13%», — добавил юрист.
Налоговые резиденты России (живут в стране не менее 183 дней в течение года и уплачивают налог с зарплаты) могут получить у государства до 13% от стоимости приобретенной недвижимости, но не больше установленного лимита для налогового вычета: 2 млн руб. — для строительства или покупки жилья, 3 млн руб. — при погашении процентов по ипотеке. Таким образом, сумма имущественного налогового вычета может составить до 650 тыс. руб.: 260 тыс. руб. — за покупку квартиры и 390 тыс. руб. — уплаченные проценты по ипотеке.
Льготы по транспортному налогу
Льготы на транспортные налоги для пенсионеров в 2021 году устанавливаются каждым регионом самостоятельно, на федеральном уровне они не предусмотрены, поэтому могут существенно различаться в разных субъектах РФ. Местные власти имеют возможность как частично, так и полностью освободить некоторые категории жителей от уплаты налогов. Одними из самых высоких показателей могут похвастаться города федерального значения.
В Москве за автомобиль с двигателем до 200 л. с. не платит транспортный следующие группы лиц, в которую также попадают люди пенсионного возраста:
- Ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны и прочих боевых действий;
- Герои СССР и РФ;
- Участники техногенных катастроф (ликвидаторы последствий аварии на Чернобыльской АЭС и других);
- Граждане, получившие орден Славы трёх степеней;
- Бывшие несовершеннолетние узники фашистских концлагерей.
В Санкт-Петербурге льготы уже более конкретны и выгодны: все граждане предпенсионного и пенсионного возраста не платят транспортный налог за одно ТС с мощностью до 150 л. с. Ещё одним условием является место его производства — Россия или ЕАЭС. Ветераны, инвалиды и герои здесь на 100 % освобождены от транспортного налога, но дополнительно установлены ограничения по мощности двигателя.
Стандартные правила поддержки пенсионеров в России выглядит следующим образом:
- Уменьшение налоговой ставки;
- Скидка на уплату налога, распространяющаяся на автомобили малой мощности.
Как получить налоговую льготу
Для того, чтобы получить льготу на уплату налога на имущество, необходимо обратиться в налоговую службу. Не стоит думать, что даже при едином объекте владения, ФНС применит льготу автоматически.
Если квартира или дом единственный в праве собственности, то тогда достаточно к заявлению приложить пенсионное удостоверение. Если же объектов будет несколько, то необходимо еще приложить и документы на тот объект, в отношении которого будет применима льгота. Также до 1 ноября отчетного года необходимо подать уведомление в налоговые органы о том, в отношении какого объекта необходимо применить льготу.
Относительно года, то на примере это выглядит так: если налог начислен за 2017 год, а уплачивается он в 2018, то подать уведомление необходимо до 1 ноября 2017 года, а не 2018. Это важно запомнить.
Если до указанного срока человек не подаст такого уведомления, то тогда представители налоговой службы имеют право самостоятельно сделать выбор. И обжаловать такой выбор будет трудно, даже если он будет наименее оптимальным для налогоплательщика. Хотя сами налоговики говорят о том, что при наличии нескольких объектов от налога автоматически будет освобожден тот объект, у которого кадастровая стоимость будет максимальной.
Получается, что при любой ситуации пенсионер всегда остается в выигрыше, поскольку государство предусмотрело массу льгот и скидок для таких категорий, в том числе и в разрезе налога на имущество.
Платят ли налог работающие пенсионеры?
Главным условием для получения льготы по налогу на имущество является факт получения ежемесячной выплаты в виде пенсионного обеспечения. Условие о трудоустройстве в отношения данной льготной преференции не существует.
Поэтому факт наличия у пенсионера заключённого трудового контракта на уплату налога на имущество никак не влияет.
Таким образом определяя, платят ли налог на имущество пенсионеры можно сказать, что если лицо относится к пенсионерам, оно освобождается от налогообложения имущества, даже если он официально работает.
На практике может возникнуть ситуация, что пенсионер долгое время производил уплату налога не зная, что ему положена льгота. В таком случае он может оформить заявление и вернуть излишне перечисленный имущественный налог, но только за предыдущие 3 года.
Оформление льготы: о документах
1 ноября текущего года – крайний срок подачи пакета с документацией. Такие позиции обязательны:
- Пенсионное удостоверение, копия. Реквизиты документа допустимо переносить в заявление, тогда сама бумага не нужна. Но это часто вызывает проблемные ситуации, на урегулирование которых нужно время.
- Копии документов на объект недвижимости.
- Уведомление службе о применении вычетов. Если объект для скидки меняют – то без повторной подачи заявления тоже не обойтись.
- Заявление по унифицированной форме. Сборы по транспорту, земле тоже вносят в документы. После сбора, подачи документов происходит автоматический учёт налогов на последующие годы.
Нюансы уменьшения налога
При покупке объекта жилой недвижимости законодательство позволяет вернуть часть денег. Но у граждан есть и другие возможности. Вернуть разрешают часть процентов, уже уплаченных по ипотечному кредиту.
Пенсионер имеет право подать декларацию по форме 3НДФЛ, если ипотека оформлена на него. Расчёт суммы вычета производится, исходя из стандартной ставки на 13%.
Возврат процентов производят только за время после оформления объекта в собственность. Если это произошло не сразу – то и проценты возвращаются не все.
Главный документ – банковская справка о процентах, которые были уплачены за прошедшее время. Расчёт суммы по вычету – обязанность самого пенсионера. Налоговый орган проверяет документы вместе с представленной информацией.
Как уже было сказано, в России существует огромное количество разнообразных налогов. Основная их масса — за ту или иную собственность. Налог на имущество для пенсионеров в РФ зачастую не имеет места. А что можно сказать об иных объектах налогообложения, которыми владеет пожилой человек?
Транспорт — это тоже имущество. Для него существует отдельный региональный налог — транспортный. Основная масса пенсионеров освобождается от его уплаты либо им полагаются скидки (до 50%). Более точную информацию необходимо выяснять в администрации конкретного региона.
Также в собственности у человека может быть земля. Для подобного имущества имеется земельный налог. Его обязаны уплачивать все граждане, независимо от своего возраста. Это значит, что за земельные участки пенсионеры платить должны.
Произошедшие в налоговом законодательстве изменения
Налоговые резиденты нашей страны обязаны уплачивать в казну государства различные налоги. Одним из них является налог на имущество физического лица. Его выплачивать должны люди, являющиеся собственниками недвижимости, то есть такого имущества, которое невозможно перенести без нанесения ему значительных повреждений. К этому списку согласно закону причисляются:
- коттеджи;
- частные дома;
- дачные дома;
- квартиры;
- таунхаусы;
- комнаты;
- гаражи;
- недостроенные объекты;
- строения другого рода и вида;
- долевые части во всех перечисленных объектах.
Данная налоговая разновидность относится к государственным сборам местного характера, поэтому величина отчисления в пользу бюджета страны устанавливается непосредственно властями субъекта Российской Федерации, на которой собственность налогоплательщика располагается. По своему усмотрению властные структуры имеют право менять ставки, увеличивая или уменьшая их размер абсолютно законным образом.
За последние несколько лет со способом начисления выплачиваемого налога и налоговой базой для него произошли некоторые изменения. Еще три года назад расчет величины выплаты производился на базе инвентаризационной цены имеющейся в собственности человека недвижимости. За месяц до окончания законного срока для оплаты налогового обязательства, резиденту приходило извещение из налоговой инспекции. Сумму, указанную в нем, необходимо было внести в государственный бюджет до наступления первого числа ноября, следующего за покупкой года.
В то время от данного отчисления были освобождены люди пенсионного возраста, при условии, что полагающиеся им выплаты начисляются в установленном законом порядке.
Для официального получения льготы представителям старшего поколения необходимо явиться в налоговую службу и предоставить пакет необходимых документов, среди которых обязательно иметь:
- написанное от руки или составленное на компьютере заявление;
- копию, снятую с пенсионного удостоверения.
После того, как право на получение льгот подтвердится в отделении службы, больше пенсионеры не получают налоговых извещений.
На сегодняшний день же произошла смена налоговой базы для расчета. Вместо инвентаризационной цены недвижимости теперь учитывается кадастровая. Проблема состоит в том, что ее оценка производится не чаще одного раза за 36 месяцев, поэтому не все субъекты Федерации на данный момент перешли на указанную систему расчета отчислений за имущество в государственный бюджет. Узнать, состоялась ли оценка кадастровой цены вашего дома, можно следующими способами:
- на демо-версии сервиса, представленного публичной кадастровой картой;
- послав сообщение с просьбой предоставить нужные данные в государственный кадастр, ведущийся для составления свода данных о недвижимости на территории России.
Выбрав второй вариант, и отправив официальный запрос в государственный кадастр, вам придется подождать от 3 до 5 дней в среднем. По прошествии этого срока сотрудники организации предоставят вам ответ на указанный в заявлении адрес. Он может быть:
- почтовым;
- электронным.
Если получив данные из кадастра, вы категорически не согласитесь с заявленной учреждением стоимостью вашего жилища, на основании ее существенного отличия от представленной рыночной цены объекта, не сдавайтесь. Решите проблему в суде посредством обжалования решения государственного органа, либо обратитесь за помощью в комиссию, которая профилируется на разрешении проблем подобного характера.
При отсутствии у объекта кадастровой оценки ввиду его недавней постройки или по другой причине, необходимо обратиться в бюро технической инвентаризации и вызвать сотрудника на дом. Ему придется продемонстрировать документы, являющиеся подтверждением имеющегося у вас права владения объектом недвижимости, а также другие важные бумаги. После этого вы получите оценку кадастровой цены объекта, занесенные в государственный реестр, а также планы:
- кадастровый;
- технический.
Следует обратить внимание, что кадастровая оценка может пригодиться собственникам не только для выплаты имущественного обязательства перед государством, но и при решении таких вопросов, как:
- получение наследства;
- передача имущества в дар;
- закладывания имущества.
Имеет ли пенсионер право на получение налогового вычета
Может ли российский пенсионер претендовать на получение вычета из уплаченного им в пользу государственной казны налога? Разумеется да. Максимальная сумма на сегодняшний день составляет 1000000 рублей. Для пожилого человека процедуры по получению нужных для этого бумаг могут быть слишком обременительны, следовательно, неплохой мыслью будет обратиться за помощью к специальным службам, сотрудники которых знают все о юридических тонкостях процесса.
Чтобы определить размер, а также саму возможность получения пенсионером налогового вычета, необходимо предоставить следующие данные:
- дату ухода работника на пенсию;
- сведения о произведенных им расходах и полученных доходах.
В инспекции досконально изучат вопрос, касающийся всех объектов владения пенсионера. Если некоторые документы будут заполнены неправильно или содержат ошибку, служба может принять это за подачу заведомо ложной информации и возникнут дополнительные проблемы.
К примеру, если вы являетесь арендодателем, обязательно впишите данный пункт получения доход в соответствующие документы. В России указывать этот доход не принято, собственно и сдается жилье чаще всего незаконно. Дело в том, что для многих арендная плата является единственным источником средств, терять даже крупицу которого совсем не хочется.
То же касается и подоходного налога. Если пенсионер расстается с нажитым имуществом и получает за него деньги, согласно сегодняшнему закону он обязан в любом случае совершить выплату в бюджет. К земельным участкам требования аналогичные, Налоговый Кодекс Российской Федерации однозначно не указывает на аннулирование налоговых выплат от пенсионеров.
Многие пенсионеры получают уведомление от ФНС о необходимости оплатить такой сбор. Действия инспекции являются законными, поскольку освобождение от уплаты налога на имущество физических лиц пенсионерам предоставляется на основании заявления. Если субъект самостоятельно не изъявит желания и не напишет заявление, то он будет вынужден заплатить.
Обращаться необходимо в ФНС. Для этого необходимо написать заявление о предоставлении налоговой льготы на имущественный налог. Бланк такого заявления в свободном доступе представлен на официальном сайте ФНС.
На заметку: Ранее говорилось о том, что заявление нужно подавать только по месту регистрации или по местонахождению объекта, к которому применятся освобождение. Представители ФНС заверили, что документ можно подать в любую инспекцию.
Если у субъекта есть личный кабинет на сайте фискальной службы, то он может свободно осуществить подачу через кабинет, или направить бумагу почтой.
Факт.Также открыта возможность подачи заявления через МФЦ (появилась в 2018 году).
Объекты, освобождаемые от налогообложения
Стоит сразу успокоить пенсионеров, поскольку несмотря на принятые изменения, налоговые льготы, которые предоставлялись им раньше, сохранились и сейчас. Поэтому налог на имущество для пенсионеров по-прежнему не подлежит уплате. Это установлено пп. 10 п. 1 ст. 407 Налогового Кодекса.
Самое главное нововведение касается того, что теперь данный налог исчисляется с кадастровой стоимости объекта, которая в несколько раз выше инвентаризационной стоимости.
В соответствии с новыми положениями налоговая льгота предоставляется в отношении:
- квартир и комнат;
- жилых домов;
- помещений и сооружений, используемых в профессиональной творческой деятельности;
- хозяйственных строений и сооружений площадью не выше 50 кв.м., расположенных на дачных, садовых и других земельных участках;
- гаражей и машино-мест.
Остальные виды недвижимого имущества подлежат налогообложению в общем порядке. Не распространяется льгота также и на дорогие объекты недвижимости, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн. рублей.
Государство не отменяло имущественного налога для пенсионеров, но начислен он, должен быть в соответствии со льготами, федеральными и установленными представительными органами МО. Преференции полагаются по одному объекту недвижимости из каждого вида, упомянутого в п. 4 ст. 407 НК.
Оформлять льготы следует в порядке, рекомендованном ФНС.
А также действуют налоговые вычеты. Например, в виде кадастровой стоимости 50 кв. м жилого дома или меньшего размера – по другой жилой недвижимости.
Выплачивая налог с имущества, стоит проверить, не завышена ли его кадастровая стоимость, что сказывается на величине начисленной суммы. Через специальную комиссию Росреестра или напрямую в суде кадастровую стоимость можно оспорить.
Налоговый вычет как дополнение к льготе
Вне зависимости от того, платят ли пенсионеры налог на имущество, они вправе претендовать на получение в дополнение к льготам определенного налогового вычета. При этом следует понимать, что сумма вычета не предоставляется в натуральном виде, как, например, вычет при покупке квартиры. Льготник получает своего рода скидку на обязательные платежи в пользу ФНС. Она предоставляется автоматически после подачи в налоговую службу заявления о предоставлении права на льготы.
Законом «скидка» определяется не в рублях, а в количестве квадратных метров площади жилого объекта, освобожденной от налогов. Размер вычета будет зависеть от типа облагаемого налогом объекта недвижимости:
- для квартиры – 20 кв. м.;
- для дома – 50 кв. м.;
- для комнаты – 10 кв. м.
Количество объектов, в данном случае, роли не играет. Например, если у пенсионера имеется в собственности дом и две квартиры, он может оформить налоговую льготу на дом и одну из квартир и вообще не выплачивать за них налог. При этом на вторую квартиру сумма ежегодного налога уменьшится на кадастровую стоимость 20 кв. м. ее площади.
Важно понимать, что автоматически льгота не предоставляется. В России не ведется база, позволяющая идентифицировать тот факт, что недвижимость принадлежит пенсионеру.
Поэтому Налоговая инспекция автоматически продолжает рассылать извещения с требованием уплатить налог.
Особенности возврата НДФЛ пенсионерами
Пенсионеры также наделены правом на перенос вычета на прошлые годы.
Например, он купил квартиру в 2021 году, а в середине 2020 года вышел на пенсию. Ему разрешается перенести часть вычета на 2019, 2018 годы.
Возможность переноса налоговых периодов – единственное отличие оформления возврата НДФЛ для пенсионеров и иных граждан и это является неоспоримым преимуществом.
В остальном данная процедура осуществляется в штатном порядке для пенсионеров и других социальных групп.
Стоит учитывать, что сумма налогового вычета при покупке квартиры не может превышать фактически уплаченный НДФЛ.
Вычет предоставляется по результатам представления в инспекцию правоустанавливающих документов (акта приема-передачи, договора купли-продажи, свидетельства о собственности) и налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.
Видео: Налог на имущество для пенсионеров.