Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог в 2023 году: расчёт, кто должен платить, какие коэффициенты». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Ставка налогообложения – один из ключевых факторов, от которых зависит величина взимаемого налога на транспорт. Размер ставки устанавливается в каждом регионе законодательным актом местных властей. В Санкт-Петербурге это Закон №483.53, принятый в 2002.
Ставки транспортного налога в Санкт-Петербурге в 2023 году
| Тип транспортного средства | Ставка налога |
|---|---|
| Автомобили легковые [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 24 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 100.01 л.с. до 150 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 35 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 150.01 л.с. до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 50 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 200.01 л.с. до 250 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 75 руб. / л.с. |
| Автомобили легковые [ от 250.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 150 руб. / л.с. |
| Мотоциклы и мотороллеры [ до 20 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 10 руб. / л.с. |
| Мотоциклы и мотороллеры [ от 20.01 л.с. до 35 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 20 руб. / л.с. |
| Мотоциклы и мотороллеры [ от 35.01 л.с. до 90 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 30 руб. / л.с. |
| Мотоциклы и мотороллеры [ от 90.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 50 руб. / л.с. |
| Автобусы [ до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 50 руб. / л.с. |
| Автобусы [ от 200.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 65 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 25 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 100.01 л.с. до 150 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 40 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 150.01 л.с. до 200 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 50 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 200.01 л.с. до 250 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 55 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 250.01 л.с. ] [ до 3 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 45 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 250.01 л.с. ] [ от 3 лет до 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 65 руб. / л.с. |
| Грузовые автомобили [ от 250.01 л.с. ] [ от 5 лет ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 85 руб. / л.с. |
| Снегоходы, мотосани [ до 50 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 25 руб. / л.с. |
| Снегоходы, мотосани [ от 50.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 50 руб. / л.с. |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 50 руб. / л.с. |
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 200 руб. / л.с. |
| Яхты и другие парусно-моторные суда [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 100 руб. / л.с. |
| Яхты и другие парусно-моторные суда [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 400 руб. / л.с. |
| Гидроциклы [ до 100 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 250 руб. / л.с. |
| Гидроциклы [ от 100.01 л.с. ] [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 500 руб. / л.с. |
| Несамоходные (буксируемые) суда [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 200 руб. / л.с. |
| Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 250 руб. / л.с. |
| Самолеты, имеющие реактивные двигатели [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 200 руб. / л.с. |
| Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 1000 руб. / л.с. |
| Другие самоходные транспортные средства [ФЛ, ЮЛ, ИП] | 25 руб. / л.с. |
Транспортный налог: как он уменьшается
Если автомобиль уже имеется, за 2022 год снизить сумму не получится. Обратитесь за льготами. Хотите платить меньше, но не купили авто? Есть шанс тщательнее подойти к выбору транспорта.
Используя калькулятор проверяйте, какой будет налоговая ставка с учетом параметров автомобиля. Всего одна лошадиная сила может поднять её практически вдвое в вашем регионе.
Прежде чем делать покупку, убедитесь, что ваш транспорт не был включен в список дорогостоящих автомобилей. Если речь о дорогой машине, переплата может быть весьма большой – составлять десятки тысяч. Калькулятор это только подтвердит.
Для продавца также могут быть риски. Если покупатель не переоформил документы в срок, уведомления из налоговой будут приходить старому владельцу, который уже не имеет к автомобилю никакого отношения.
Обязательно следите за суммой в уведомлениях. Если у вас имеется личный кабинет, уведомления будут направляться только туда. Потому если сроки подошли, а его нет, проверяйте сами. Если пропустите, это уже будет серьезной проблемой. Документы обычно приходят за месяц до внесения оплаты. Там же информация о дате и реквизитам.
По каким-то причинам бумага может не прийти. Когда в оговоренные сроки это не произошло, обратитесь к налоговикам. А получив документ, проверьте корректность реквизитов вашего авто. Возможно, произошла ошибка, которая повлияла на сумму вносимого налога. Иногда сумма может быть такой высокой, потому что после переезда налог начисляется от двух регионов. Если убрать эту ошибку, сможете уменьшить размер налога и совершить уплату по более выгодному тарифу.
Главные факты о транспортном налоге
Транспортный налог в 2022 году должен платить владелец автомобиля, а не тот, кто им пользуется. Ничего рассчитывать не стоит – это сделает налоговая инспекция. О том, что налог посчитан, уведомят за месяц до его внесения. Уведомление может прийти в персональный кабинет (если он есть, на почту документ не отправят). Налоговая ставка зависима от региона, льготные преимущества также прикреплены к областям. Но чтобы получить льготы, нужно заявление. Платите не только за себя, но и родню. А если этого не сделать, начислят пеню. 3 декабря стоит проверить, не образовалась ли задолженность.
Получить юридическую помощь по вопросам нормы алкоголя за рулем можно на нашем сайте.
Что будет, если не заплатить налог на роскошь
Если начисленный налог не уплачен вовремя, он превращается в налоговую задолженность. На эту сумму начисляется пеня. Порядок расчета пени по налогам закреплен в Налоговом кодексе Штраф. Также налоговая может начислить штраф — 20%. А если докажет, что вы не уплатили или занизили налог умышленно, то начислят 40% от недоимки.
В дальнейшем налоговая пришлет извещение с требованием оплатить. Там будут указаны суммы недоимки, пеня и срок, до которого нужно погасить задолженность взыскание. Если не заплатить налог даже после требования, начнется процедура взыскания. Налоговая обратится в суд за судебным приказом. Это упрощенный порядок взыскания, когда не нужно вызывать налогоплательщика и запрашивать у него документы. Судья единолично рассматривает заявление налоговой и выносит судебный приказ. Он имеет силу исполнительного листа — например, его можно отнести в банк или к приставам, чтобы списать деньги со счета автособственника.
Ставки и порядок уплаты в Санкт-петербурге
Транспортный налог в Санкт-Петербурге в 2020-2021 годах уплачивается по закону СПб №487-53 от 04.11.2020г. в последней редакции.
Налог обязателен к уплате на территории Санкт-Петербурга. Ставки определятся местным органом власти, и последний раз они редактировались в 2022 году по закону №706-122 от 27.11.2017г. Эти ставки действуют с 1 января 2022 года.
Транспортный налог в Санкт-Петербурге в 2022 году – ставки: таблица.
| Объект обложения налогом | Ставка в рублях |
| Легковые автомобили с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил |
24 |
| Больше 100 до 150 | 35 |
| Больше 150 до 200 | 50 |
| Больше 200 до 250 | 75 |
| Больше 250 | 150 |
| Мотоциклы и мотороллеры с мощностью До 20 лошадиных сил |
10 |
| Больше 20 до 35 | 20 |
| Больше 35 до 90 | 30 |
| Больше 90 л.с. | 50 |
| Автобусы с мощностью двигателя До 200 лошадиных сил |
50 |
| Больше 200 | 65 |
| Грузовые автомобили с с мощностью двигателя До 100 лошадиных сил |
25 |
| Больше 100 до 150 | 40 |
| Больше 150 до 200 | 50 |
| Больше 200 до 250 | 55 |
| Свыше 250 л.с. возрастом младше 3 лет | 45 |
| Свыше 250 л.с. возрастом от 3 до 5 лет | 65 |
| Свыше 250 л.с. возрастом старше 5 лет | 85 |
| Другие ТС | 25 |
| Снегоходы и мотосани До 50 лошадиных сил |
25 |
| Свыше 50 л.с. | 50 |
| Катера, моторные лодки До 100 л.с. |
50 |
| Свыше 100 л.с. | 200 |
Установлены ставки также и для гидроциклов, самолетов с двигателями. Для расчета налога нужно применить ставку к каждой лошадиной силе, этот показатель можно определить по документам на транспортное средство.
Ставки транспортного налога в Ленинградской области
| Диапазон мощности авто | Ставка транспортного налога в рублях за 2022 год | Ставка транспортного налога в рублях за 2023 год |
|---|---|---|
| От 0 до 100 л.с. | 18 | 18 |
| От 100 до 150 л.с. | 35 | 35 |
| От 150 до 200 л.с. | 50 | 50 |
| От 200 до 250 л.с. | 75 | 75 |
| От 250 до 999 л.с. | 150 | 150 |
Как рассчитать транспортный налог в Ленинградской области
Поскольку Ленобласть относится к отдельному региону, то налоговая ставка здесь установлена в соответствии с законом области №51.
| Категория ТС | Мощность (л.с.) | Ставка (руб. с 1 л.с.) |
| Легковые автомобили | Менее 100 л.с. | 18 |
| 100…150 л.с. | 35 | |
| 150…200 л.с. | 50 | |
| 200…250 л.с. | 75 | |
| Больше 250 л.с. | 150 | |
| Мототехника | Менее 20 л.с. | 10 |
| 20…35 л.с. | 20 | |
| 35 л.с. | 50 | |
| Автобусы | Меньше 200 л.с. | 50 |
| Больше 200 л.с. | 85 | |
| Грузовые автомобили | Меньше 100 л.с. | 25 |
| 100…150 л.с. | 40 | |
| 150…200 л.с. | 50 | |
| 200…250 л.с. | 65 | |
| Больше 250 л.с. | 85 |
Вопрос № 1 : АО «Стерлинг» владеет транспортным средством (124 л/с), которое стоит на учете в ГИБДД Санкт-Петербурга. В техпаспорте авто указаны следующие характеристики: категория В, тип ТС – грузовой. Какую ставку следует применять «Стерлингу» для расчета налога?
Ответ: Несмотря на то, что в ПТС авто указана категория В, к данному виду транспорта следует применять ставки грузовой категории. Исходя из мощности, «Стерлингу» необходимо рассчитать налог по ставке 40 руб. (124 л/с * 40 руб. = 4.960 руб.).
Вопрос № 2: ООО «СтройМаш» имеет в собственности автокран КТА-25 на базе грузового автомобиля КРАЗ. ТС зарегистрировано в ГИБДД Санкт-Петербурга. К какой категории транспорта относится автокран и какую ставку следует применять при расчете налога?
Ответ: Так как кран смонтирован на базе КРАЗа, он не считается самоходным средством, а относится к категории грузовых авто. Следовательно, для расчета налога для автокрана следует использовать ставки, предназначенные для грузового автотранспорта.
Вопрос № 3: АО «Магнат» владеет самосвалом БелАЗ-75600 (3.500 л/с). Каким образом «Магнату» рассчитать налог для данного ТС?
Ответ: Транспорт данной марки относится к самоходным машинам на пневматическом ходу. Бухгалтеру «Магнату» следует рассчитать налог следующим образом: 3.500 л/с * 25 руб. = 87.500 руб.
Просрочка или неуплата транспортного налога: какие последствия?
Если вовремя не оплатить транспортный налог до 1 декабря, за каждый день просрочки ФНС будет начислять пеню. В течение 3 месяцев после начала просрочки автовладельцу должно быть направлено требование о погашении задолженности. На закрытие долга дается 8 дней с момента получения уведомления.
При игнорировании требований вся накопленная сумма долга и штраф будут взыскивать через суд в принудительном порядке: средства будут списаны с банковской карты собственника автомобиля, а если на счету будет недостаточно денег для погашения долга – он будет заблокирован. Во втором случае приставы имеют право описать имущество должника, а также передать информацию о долгах в таможенные органы для препятствия выезда за границу.
Какие данные надо собрать перед расчётом
Перед тем, как рассчитать патент, соберите следующие данные:
- год, в котором будет действовать патент;
- день начала и окончания действия патента, с учётом того, что этот период составляет от 1 до 12 месяцев, в том числе неполных, в течение календарного года;
- УФНС, то есть субъект РФ;
- муниципальное образование, на территории которого ИП будет вести бизнес;
- вид деятельности, установленный региональным законом о ПСН.
Дополнительно может понадобиться физический показатель для некоторых направлений бизнеса:
- количество работников в патентной деятельности с учётом ограничения в 15 человек;
- грузоподъемность или количество транспортных средств;
- площадь или количество объектов недвижимости и др.
Транспортный налог в Санкт-Петербурге
Ставка налогообложения – один из ключевых факторов, от которых зависит величина взимаемого налога на транспорт. Размер ставки устанавливается в каждом регионе законодательным актом местных властей. В Санкт-Петербурге это Закон №483.53, принятый в 2002.
Действующая в северной столице ставка транспортного налога приведена в таблице:
| Категория ТС | Мощность (л.с.) | Ставка (руб. с 1 л.с.) |
| Легковые автомобили | Менее 100 л.с. | 24 |
| 100…150 л.с. | 35 | |
| 150…200 л.с. | 50 | |
| 200…250 л.с. | 75 | |
| Больше 250 л.с. | 150 | |
| Мототехника | Менее 20 л.с. | 10 |
| 20…35 л.с. | 20 | |
| 35…90 л.с. | 30 | |
| Больше 90 л.с. | 50 | |
| Автобусы | Меньше 200 л.с. | 50 |
| Больше 200 л.с. | 65 | |
| Грузовые автомобили | Меньше 100 л.с. | 25 |
| 100…150 л.с. | 40 | |
| 150…200 л.с. | 50 | |
| 200…250 л.с. | 55 | |
| Больше 250 л.с. | 65 |
Сроки уплаты транспортного налога в Санкт-Петербурге на 2016 год.
|
Номер документа |
Дата документа |
Срок уплаты транспортного налога для физлиц |
Срок уплаты транспортного налога для юрлиц |
|
487-53 |
04 ноября 2002 |
До 01 декабря 2017 г. |
Необходимо произвести оплату транспортного налога не позже 10.02.2017, авансовые платежи по транспортному налогу должны быть осуществлены не позже последнего числа месяца, который идет за прошедшим отчетным периодом. |
Ставки транспортного налога в Санкт-Петербурге
В таблице приведены ставки транспортного налога в Санкт-Петербурге.
| Мощность двагателя | Налоговая ставка на каждую лошадиную силу (в рублях) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |||||||
| до 20 л.с. включительно | 10 | ||||||
| от 20 до 35 л.с. включительно | 20 | ||||||
| от 35 до 90 л.с. включительно | 30 | ||||||
| более 90 л.с. | 50 | ||||||
| Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |||||||
| до 50 л.с. включительно | 25 | ||||||
| более 50 л.с. | 50 | ||||||
| Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |||||||
| до 100 л.с. включительно | 24 | ||||||
| от 100 до 150 л.с. включительно | 35 | ||||||
| от 150 до 200 л.с. включительно | 50 | ||||||
| от 200 до 250 л.с. включительно | 75 | ||||||
| более 250 л.с. | 150 | ||||||
| Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |||||||
| до 100 л.с. включительно | 125 | ||||||
| более 100 л.с. | 250 | ||||||
| Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |||||||
| до 100 л.с. включительно | 100 | ||||||
| более 100 л.с. | 200 | ||||||
| Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |||||||
| до 100 л.с. включительно | 50 | ||||||
| более 100 л.с. | 100 | ||||||
| Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): | |||||||
| до 100 л.с. включительно | 25 | ||||||
| от 100 до 150 л.с. включительно | 40 | ||||||
| от 150 до 200 л.с. включительно | 50 | ||||||
| от 200 до 250 л.с. включительно | 55 | ||||||
| более 250 л.с. |
По состоянию на 2022 год транспортный налог в России не отменен. Кроме того, на данный момент отсутствуют даже предпосылки, что это произойдет в каком-либо обозримом будущем. 5 июня 2018 года на рассмотрение в Государственную думу был направлен законопроект об отмене транспортного налога в России. В документе предлагалось увеличить стоимость акцизов на топливо, тем самым, заложив сумму налога в цену на бензин. Авторы законопроекта считают, что такая система будет более справедлива, так как в нынешнем виде транспортный налог дублирует сбор в виде акциза на топливо, а также он никак не привязан к ущербу, наносимому дорогам. Т.е. по мнению законодателей те, кто больше пользуется автомобилем должны нести большие затраты, чем те, кто использует свое транспортное средство значительно реже. Однако уже в августе 2018 года стало известно, что данный законопроект был рассмотрен в госдуме и, не получив поддержки среди чиновников, отправлен в архив. Суть транспортного налогаТранспортный налог – это прямое взыскание в федеральный бюджет с каждого владельца транспортного средства вне зависимости от того, используется оно или нет. Сбор взимается ежегодно и зависит от следующих базовых показателей:
Похожие записи: |